发票金额属于哪个会计科目

A. 支付开发票费用属于什么科目

这要分别记账不能混到一起做，先记开发票的钱 借:材料或费用 263548 贷:应付账款-别人263548然后记借:应付账款-别人7906+3520+4400 贷:应收账款或其他科目7906+3520+4400 这样记完应付账款-别人余额就是147720了。

B. 开发票未全部开完的零星金额计入哪个会计科目

一般企业销售收入确认，与开发票不同步进行时：（有些客户对发票开具时间有要求，这就造成收入确认时间与开发票时间不一致，有时间差）处理方式：
1、销售收入确认时，计入主营业务收入-暂估收入-某某客户科目；
2、开具发票时，先冲减主营业务收入-暂估收入-某某客户，再计入主营业务收入-开票收入-某某客户
上述处理后，题主描述的问题即可解决，主营业务收入-暂估收入-某某客户，明细账里就是已经确认收入尚未开发票的某个客户的金额。

C. 开发票的收入是计入什么会计科目

开发票的收入是计入主营业务收入科目，一般开具发票就能在会计上确认为销售完成，也就同时确认收入和成本！

D. 发票金额与实际支付金额的差额计入什么科目

分开走账，少付款计入营业外收入科目核算。
发票
借：原材料（或库存商品）
应交税费－应交增值税（进项税金）
贷：应付账款
支付
借：应付账款
贷：银行存款
年末把差额转入营业外收入
借：应付账款
贷：营业外收入

E. 增值税发票金额多开的部分记入什么科目

《国家税务总局关于填开增值税专用发票有关问题的通知》（国税发〔1996〕166号）规定：纳税人以含税单价销售货物或应税劳务的，应换算成不含税单价填开专用发票，如果换算使单价，销售额和税额等项目发生尾数误差的，应按以下方法计算填开：（一）销售额计算公式如下：销售额＝含税总收入/（1+税率或征收率） （二）税额计算公式如下：税额＝含税总收入-销售额（三）不含税单价计算公式如下：不含税单价＝销售额/数量按照上述方法计算开具的专用发票，如果票面"货物数量X不含税单价＝销售额"这一逻辑关系存在少量尾数误差，属于正常现象，可以作为购货方的扣税凭证。如您取得的进项发票属于以上情况，可以抵扣进项税额。

如您取得的发票是由于销货方误开造成价税合计多开的，应根据《国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知》（国税函〔2003〕962号）的规定：增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误的，因购货方无法退回专用发票的发票联和抵扣联，销货方收到购货方当地主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》的，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。您单位收到负数专用发票后，作进项税额转出，再凭销货方重新开具的蓝字专用发票认证抵扣。

F. 发票金额如何入账的问题

发票金额入账，开具方，分国税地税发票，国税发票（增值税）按税率区分不含税收入和税额分别入账，地税发票按票面金额做为营业收入入账。受票方，如果发生增值税抵扣，则分不含税价款和税额分别入账采购成本（费用）和应交增值税；其他没发生增值税抵扣的发票全部做为采购成本（费用）入账。

发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。
发票大至可分为三种，一是地税发票，二是国税普通发票，三是国税可抵扣发票。
地税发票流转税种为营业税，营业税是价内税，因此，发票开具方按票面金额入账营业收入；发票受票方，做为采购按票面金额计入采购成本或者直接记入费用。
国税发票，国税发票应征流转税为增值税，增值税是价外税，因此，不管发票是普通发票还是可抵扣发票，开具方都需要按核定的增值税税率，将发票票面金额区分不含税营业额和税额，分别入账营业收入和应交增值税。对于受票方，取得的是普通发票，则按发票金额计入采购成本或者直接记入费用，取得的是可抵扣发票，则将认证抵扣税额计入应交增值税借方，余额计入采购成本或直接记入费用。

G. 普通发票怎样记帐税款应计入哪个会计科目

普通发票记账及入款记入什么会计科目，分两种情况
第一种情况，购买时收到普通发票，记账方法：
借：原材料、库存商品（价款+增值税）
贷：银行存款或应付账款
由于普通发票不可以做进项税额，因此发生增值税记入采购成本中。

第二种情况，销售时开出的普通发票
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税
此时增值税，需要计提，计算方法：增值税额=【价款/(1+增值税税率)】*增值税税率

普通发票是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的收付款凭证。它是相对于增值税专用发票而言的，即任何单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，除增值税一般纳税人开具和收取的增值税专用发票之外，所开具和收取的各种收付款凭证均为普通发票。个人发票一般泛指个人开具的发票，多为普通手撕发票。

H. 进项发票金额多开的部份进入什么会计科目

你说的发票开具价税合计金额大于实际业务金额吧。这种情况下，正常操作是要将发票退还对方重新开具，或者全额抵后做进项税转出处理。
但是你要想到，税务也是人，不可能事事都能看到查到。如果金额差异不大，又是偶然业务的话，直接按税额全额抵扣，把发票多开具的差额部分用来抵减实际成本或费用。

I. 发票金额和付款金额差额入什么科目

1、如果发票金额大，而付款金额小，则差额进应付账款：
借：有关科目（原材料或管理费用）
贷：银行存款
应付账款
2、如果发票金额小，而付款金额大，则差额进预付账款：
借：有关科目
预付账款
贷：银行存款

J. 请问购买发票应进哪个会计科目

与银行、税务工商等部门打交道 ，其中工本费如买发票、支票，记管理费用_办公费，只有为筹集资金发生的费用才记财务费用。