退货冲红的会计处理有哪些
❶ 销售退回开具了红字发票怎么做会计分录
销售退回开具了红字发票需要冲回，下面是分录处理。
1、销售时分录为：
借：银行存款/库存现金
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税即销项税；
2、结转时分录为：
借：主营业务成本
贷：库存商品
3、红字冲回分录为：
借：主营业务收入
应交税费-应交增值税即转出多交增值税；
贷：银行存款
借：库存商品
贷：主营业务成本
(1)退货冲红的会计处理有哪些扩展阅读：
商品销售退回，已经确认收入的账务处理
对于一般纳税人在取得增值税专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应填报专用发票申请表，由购买方主管税务机关审核后,出具《开具红字增值税专用发票通知单》。
销货方凭购买方提供的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票.销货方在防伪税控系统中以销项负数开具,红字专用发票应与《开具红字增值税专用发票通知单》进行对应。
其次，按下面方式做好会计分录：
借：应收帐款
贷：主营业务收入
应交税费-增值税（销项税）
借：主营业务成本
贷：库存商品
销售退回,是允许抵减当期销项税的;不允许抵减增值税的情况,只有在购买方存在,对于销售方是没有影响的,只需要正常计算增值税应可以了。
❷ 退货的会计分录红字冲销和借贷相反有什么不同
所谓红字冲销，根据财政部颁发的会计基础规范的规定，如果发现会计凭证做错误，就要作一张和原来错误凭证一样的红字凭证（只是金额为红字），这样就把错误的冲销了，之后可以作一张正确的凭证据以入账。
采购的货物入库后，也收到了供应商开具的采购发票，货款已经支付，需要将货物全部退回。由于之前货款已经支付，所以退货退款的话需要填制红字的采购发票，形成负数的应付款，同时退款时填制红字付款单和红字采购发票核销。
红字冲账法又称红字更正法，是用红字冲销或冲减原有的错误记录，以更正或调整记账错误的方法，红字冲账法按照其冲销错账的程序不同，可分为全额冲账法和差额冲账法两种。
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借款注意事项：
1、借款一定要明确约定还款期限，如果没有约定，那么债权人可以随时提出还款主张，不受两年诉讼时效的限制，但提出还款主张后两年内没有继续主张的，将视为超过诉讼时效，法律不予支持。
2、无书面借据或无法提供的，应提供必要的事实根据或与自己无利害关系的两人以上的证人证言，来支持自己的主张，欠条或者借条在债务人之手时一般将被推定为该债务已经清偿。
3、一定要明确约定利息，没有约定的，视为无息借款，民间借贷的利率可以高于银行利率，但最高不得超过年利率36%，超过了无效，不超过年利率24%的部分，法院应当支持，年利率约定在24%至36%之间的部分，借款人自愿履行的，法院不反对，出借人主张的，法院不支持。
4、以不动产抵押方式担保的，应到相关部门办理登记手续，否则不能对抗第三人，保证人担保的，应在合同中表明保证人身份，否则法院不认可保证人身份。
参考资料来源：网络-红字冲销法
参考资料来源：网络-冲销
参考资料来源：网络-常用会计分录大全
参考资料来源：网络-借贷记账法
❸ 退货的会计分录怎么做
当月退的货货款为100
借：库存现金 50
应收账款 50 （只收一部分嘛）
贷：库存商品 100
你用退货款又购进其他食品
借：库存商品 50
贷：库存现金 50
❹ 我是购货方，发生退货，我已开具红字发票，我如何账务处理
个人理解为了能和纳税申报一致：按照红字通知单做
借：原材料等 （ 负数 ）
贷：应付账款等（ 负数 ）
贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）（正数）
❺ 退货款的会计分录
退货的会计分录分两种情况，销售退货和采购退货，具体的会计分录书写如下：
1、销售退货
借：主营业务收入
贷：银行存款/库存现金等
应交税金——应交增值税(销项税额)(一般纳税企业)(红字)
同时，冲回成本
借：库存商品
贷：主营业务成本
2、进货退货
借：银行存款/库存现金等
应交税金——应交增值税(进项税额)(一般纳税企业)(红字)
贷：库存商品
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库存商品的主要账务处理。
(一)企业生产的产成品一般应按实际成本核算，产成品的入库和出库，平时只记数量不记金额，期(月)末计算入库产成品的实际成本。生产完成验收入库的产成品，按其实际成本，借记本科目、“农产品”等科目，贷记“生产成本”、“消耗性生物资产”、“农业生产成本”等科目。
产品种类较多的，也可按计划成本进行日常核算，其实际成本与计划成本的差异，可以单独设置“产品成本差异”科目，比照“材料成本差异”科目核算。
采用实际成本进行产品日常核算的，发出产品的实际成本，可以采用先进先出法、加权平均法或个别认定法计算确定。
对外销售产成品(包括采用分期收款方式销售产成品)，结转销售成本时，借记“主营业务成本”科目，贷记本科目。采用计划成本核算的，发出产品还应结转产品成本差异，将发出产品的计划成本调整为实际成本。
(二)购入商品采用进价核算的，在商品到达验收入库后，按商品进价，借记本科目，贷记“银行存款”、“在途物资”等科目。委托外单位加工收回的商品，按商品进价，借记本科目，贷记“委托加工物资”科目。
购入商品采用售价核算的，在商品到达验收入库后，按商品售价，借记本科目，按商品进价，贷记“银行存款”、“在途物资”等科目，按商品售价与进价的差额，贷记“商品进销差价”科目。
委托外单位加工收回的商品，按商品售价，借记本科目，按委托加工商品的账面余额，贷记“委托加工物资”科目，按商品售价与进价的差额，贷记“商品进销差价”科目。
对外销售商品(包括采用分期收款方式销售商品)，结转销售成本时，借记“主营业务成本”科目，贷记本科目。
采用进价进行商品日常核算的，发出商品的实际成本，可以采用先进先出法、加权平均法或个别认定法计算确定。采用售价核算的，还应结转应分摊的商品进销差价。
(三)企业(房地产开发)开发的产品，达到预定可销售状态时，按实际成本，借记“开发产品”科目，贷记“开发成本”科目。期末，企业结转对外转让、销售和结算开发产品的实际成本，借记“主营业务成本”科目，贷记“开发产品”科目。
企业将开发的营业性配套设施用于本企业从事第三产业经营用房，应视同自用固定资产进行处理，并按营业性配套设施的实际成本，借记“固定资产”科目，贷记“开发产品”科目。
❻ 退货的账务处理
借：主营业务收入20000
应交税费-应交增值税（销项税额）3400
贷：应收账款23400
借：库存商品10000
贷：主营业务成本10000