厂家补差给公司会计分录

Ⅰ 企业所得税补差的会计分录

借：以前年度损益调整
贷：应缴税费-应交所得税

借：应缴税费-应交所得税
贷：银行存款

借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润

Ⅱ 收到面积补差会计分录如何做

你是房地产企业吗？收到的面积补差款也算是你单位的一部分。你可以这样做，分录：
借：现金/银行存款
贷：主营业务收入

Ⅲ 厂家给我司的打款奖励如何会会计分录

你好，
很高兴为你回答问题!

解析：
关于你的这个“奖励”形式的的具体的表现形式的不同，也就决定了其实际上的不同，故其所对应的处理，也就是不同的，由于你的题面中的表述不太清晰，也就讲其中的一种（最接近你的意思的，可能就是你想要表述的这一种吧），来解析一下：
如果厂家给你们的这一种奖励，是与你的每一次的购入量是有比例关系的话，但并没有将这奖励直接给付你们，这实质上就是给你们了一定比例的优惠，你们在以后的购货的单位成本就没有原定的那么高了，（你们享受了销售折扣的优惠了），所以你们的购入货物的成本就是以优惠后的实际价格来入账处理的，而不能以名誉上的价格入账了；同时优惠的部分并没有真正的退还给你们，而是将作为下一次购货的部分货款的，而那部分优惠却实质上相当于你们的一项或有资产了，根据会计准则的规定，或有资产是不能确认的，故不作会计处理，只在你单位备查账簿中登记即可，如果你们下一次不再到他们那里去购货，那个优惠自然就不存在了，如果你们下一次继续向他们购货，才会真正的得到此项优惠的。因而，具体的处理是：在第一次购入时，以全部应付的金额作为购入货物的成本入账，从而就获利了一项或有资产（备查簿中登记），那么从以后的每一次购入货物的处理上，却是以实际应付的金额作为入账的金额来处理就可以了。

如果还有疑问，可以通过“hi”继续向我提问或重新表述一个完整的新问题向求助！

Ⅳ 承兑支付供应商10万，仅9万货款，收回现金1万补差，会计分录如何处理

如果欠供应商货款是在“应付账款”科目，银行承兑汇票是在“应收票据”科目应该这样处理
借：应付账款-*某供应商
9万
现金
1万
贷：应收票据-（银行承兑汇票）10万
如果是当期采购材料未付款的，肯定是增加库存商品（原材料），如用存款在银行办理为期6个月的承兑汇票，肯定在“应付票据”科目核算，账务处理为：
借：库存商品（原材料）9万元
现金
1万
贷：应付票据
10万
希望对你有所帮助，如果你认为是正确的话，别忘了采纳我的回答或加分哦!

Ⅳ 收到厂家返利怎么冲减进项税,怎么做会计分录

（1）销返利采用支付货币资金形式的，支付销售返利方，应作为销售费用处理；

借：销售费用

贷：银行存款收到销售返利方，冲减销售成本，并将进项税金转出。

借：银行存款

贷：主营业务成本

应交税费——应交增值税（进项税额转出）

（2）销售返利采用返给所销售的商品方式的，支付销售返利方的会计处理是，借记“销售费用”科目，贷记有关存货科目，同时根据税收法规的规定，还应视作销售处理，要计缴增值税；收到销售返利方，视作调整原进存货成本，冲减有关存货成本，并要计缴增值税。

开具增值税专用发票，则企业会计处理：

借：库存商品

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：主营业务成本

应交税费——应交增值税（进项税额转出）

开具了普通发票，则企业会计处理：

借：库存商品

贷：主营业务成本

应交税费——应交增值税（进项税额转出）

销售返利采用冲减往来方式的：支付销售返利方，借：销售费用 贷：应收账款。收到销售返利

借：应付账款

贷：主营业务成本 应交税费——应交营业税（进项税额转出）

借：应付账款

贷：主营业务成本

应交税费——应交营业税（进项税额转出）

(5)厂家补差给公司会计分录扩展阅读：

销售返利处理

销售货物并给购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，对于购货方已付款或货款未付已作账务处理，发票联和抵扣联无法退还的情况下，购货方必须取得当地税务机关开具的“进货退出或索取折让证明单”送交销货方，作为销货方开具红字专用发票的合法依据，并开具红字专用发票。

Ⅵ 会计，商贸公司给厂家进的货有残次品，返还厂家换货，怎么做会计分录

如果已入库后发现质量问题
借:库存商品
贷:应付账款
数字为红，摘要注明换货原因。

Ⅶ 厂家返利款怎么做会计分录

如果你日常的费用都是通过营业费用来做的话，建议你收到厂家的返利也做营业费用
借：银行存款（现金）
贷：营业费用-销售返利

分经销商计提厂家的返利
借：营业费用-销售返利
贷：其他应付款

付的时候
借：其他应付款
营业费用-销售返利（如果你计提的少和实际发放有差额的话）
贷：银行存款（现金）

Ⅷ 一生产型公司从厂家买来产品,再将该产品以高价卖给公司的客户的会计分录怎么做

1、从厂家买来产品，会计分录为：
借：库存商品
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款/应付账款/应付票据

2、将该产品以高价卖给公司的客户，会计分录为：
借：银行存款/应收账款/应收票据
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）

3、结转产品成本,会计分录为：
借：主营业务成本
贷：库存商品

直接购进成品，等于少了生产成本的结转，其他与原生产、销售过程相同。

Ⅸ 企业社保补差会计处理

社保中间差额补交会计分录怎么做：可以按管理费用和报销的费用做会计分录。
一、借：制造费用-养老统筹（公司负担的补差的部分）管理费用-养老统筹（公司负担的补差的部分）贷：其他应付款-社保（公司负担的补差的部分）（10727.5-9618）*20%，个人负担的补差的部分随工资分录扣除来。
二、社会保险是国家强制性要求购买的一种保险，国家发展社会保险事业，建立社会保险制度，建立社会保险基金，目的使劳动者在年老、患病工伤、失业、生育等情况下，获得帮助，享受保险待遇。我国《劳动法》《社会保险法》都明文规定，用人单位为劳动者缴纳社会保险是用人单位的法定义务，明显具有国家强制性的特点，用人单位不得以任何借口和理由拒绝承担该项法定义务。

扩展阅读：【保险】怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"

Ⅹ 经销商低价从厂里拿货高价卖给客户，厂家怎么做账，会计分录怎么写，内部会计怎么下账，外部会计怎么做账

销售返利的会计分录大全销售返利形式

为激励经销商，很多企业都会制定返利奖励政策，目的是通过返利来调动其积极性。返利是指厂家根据一定的评判标准，以现金或实物的形式对经销商进行奖励，它具有滞后兑现的特点。通过对销售返利的处理降低本企业的销售收入，从而降低销售利润。
在商业活动中，为了达到促销和及时回款的目的，企业通过采取以下方式：折扣销售，包括商业折扣、现金折扣及销售折让；商业返利，以平价低于进价销售，它包括现金返利和实物返利两种。
根据会计处理的不同，商业返利可具体描述为：
1.达到规定数量赠实物的形式。例如：在一个月内，销售电磁炉30台，赠配套橱具10套；
2.直接返还货款的形式。例如：让利2.1万元若直接以现金或银行存款返还百货公司，即为直接返还货款；
3.冲抵货款的形式。例如：在一定时期（通常为一年）购买2万件，返利为进货金额的1%，购买至5万件返利为进货金额的1.5%，以此类推，返利直接在二次货款中扣减。
销售返利处理
据税法规定，销售货物并给购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，对于购货方已付款或货款未付已作账务处理，发票联和抵扣联无法退还的情况下，
购货方必须取得当地税务机关开具的“进货退出或索取折让证明单”送交销货方，作为销货方开具红字专用发票的合法依据，并开具红字专用发票。
1．达到规定数量赠实物
销售返利如采用返回所销售商品方式的，根据税法的规定，应视作销售处理，并计缴增值税。
支付销售返利方：
借：营业费用
贷：库存商品
应交税金——应交增值税（销项税额）
期末对于捐赠的商品进行纳税调整。
收到销售返利方：
收到实物销售返利方冲减有关存货成本，并要计缴增值税。需分两种情况处理：
（1）若供货方开具增值税专用发票，则：
借：库存商品
应交税金——应交增值税（销项税额）
贷：主营业务成本
（2）若不开具增值税专用发票，则：
借：库存商品
贷：主营业务成本
2．直接返还货款
支付销售返利方：
销售返利如采用支付货币资金形式的，支付销售返利方，根据取得的“进货退出或索取折让证明单”作为费用处理。
借：营业费用
贷：银行存款等
但是在实务操作中，对于这种返利方式会计处理方法各异，有的会计人员做如下处理：
借：主营业务收入
贷：银行存款
因为现金返利是在购货日后发生的，无法注明在同一张增值税专用发票上。因此，返利不能冲减增值税，只能冲减主营业务收入。
收到销售返利方：
收到销售返利方，冲减销售成本，如果对方开具红字发票时，应将进项税金转出。
借：银行存款
贷：主营业务成本
应交税金——应交增值税（进项税额转出）
3．冲抵货款的形式。
国税发[2004]136号文件规定，对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金，不征收营业税。会计上应按销售折让处理。
按税法规定，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，销售方可按折扣后的余额作为销售额计算增值税，如果将折扣额另开发票，不论其在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣，而购买方应按折扣后的余额计算进项税额。
销售返利如采用在销售发票直接扣减方式，性质上类同销售折让，其会计处理与一般商品折让购销的会计处理一样。支付销售返利方收入按照扣减销售返利后的净额计入销售收入；收到销售返利方成本按照扣减销售返利后净额计入采购成本。
如果将返利额另开发票，对于直接冲抵货款的形式来兑现的返利，在开具发票后发生的返还费用，或者需要在期后才能明确返利额，销售方据购买方主管税务机关出具的“进货退出或索取折让证明单”开出红字发票冲销收入，并相应冲减销项税额。
支付销售返利方：
支付返利方凭进货退出或索取折让证明单，开具红字折让增值税发票。
借：主营业务收入
应交税金——应交增值税（销项税额）
贷：银行存款
收到销售返利方：
收到返利方，持通过税务局认证的红字折让增值税发票，抵减进项税额。
借：银行存款
应交税金——应交增值税（进项税额转出）（红字）
贷：其他业务收入（或库存商品）