转给总公司货款会计分录

㈠ 从公司个人账户(说是货款)转账至公司账户,如何做账务处理

从公司个人账户(说是货款)转账至公司账户,需要分2步做账：

第一、收到个人转账：
借：银行存款
贷：其他应付款-**（个人）

第二、个人代付款冲减应收账款（需要后附代付款证明）：
借：其他应付款-**（个人）
贷：应收账款

㈡ 个人汇款到公司账户 之后有转到别的公司支付货款 会计分录该怎么做

分好多情况,个人到公司,1..如是公司开办注册资金
借:银行存款
贷:实收资本
2..如是个人借给公司
借:银行存款
贷:其他应付款
公司到个人
借:其他应收款
贷:银行存款

㈢ 会计分录，我公司归还货款给其他公司

1、银行等金融机构
借款 借：银行存款 贷：短期借款或者长期借款
还款 借：短期借款或者长期借款 贷：银行存款
2、非金融机构借款
借款：借：现金或者银行存款 贷：其他应付款
还款：借：其他应付款 贷：现金或者银行存款

㈣ 分公司收入的款项转账给总公司的会计分录怎么做

相关会计分录：

一、合并核算

借：银行存款——总公司银行 贷：银行存款——分公司银行

二、分开核算

借：银行存款——总公司银行 贷：其他应收款——分公司名称

㈤ 分公司收入的款项转账给总公司的会计分录怎么做急

相关会计分录：

一、合并核算

借：银行存款——总公司银行

贷：银行存款——分公司银行

二、分开核算

借：银行存款——总公司银行

贷：其他应收款——分公司名称

为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定，应设置"银行存款"科目，该科目的借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末借方余额，反映企业期末存款的余额。

企业应严格按照制度的规定进行核算和管理，企业将款项存入银行或其他金融机构，借记"银行存款"科目，贷记"现金"等有关科目；提取和支出存款时，借记"现金"等有关科目，贷记"银行存款"科目。

(5)转给总公司货款会计分录扩展阅读：

"银行存款日记账"应按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发展顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。"银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对，至少每月核对一次。

月份终了，企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，应按月编制"银行存款余调节表"，调节相符。

银行汇票结算的程序：

汇款人需要使用银行汇票必须按照规定填写“银行汇票委托书”一式三联交给出票银行，出票银行受理“银行汇票委托书”并收妥款项后，签发银行汇票。

汇款人持银行汇票可向收款单位办理结算。收款单位对银行汇票审核无误后，将结算款项及多余金额分别填写在银行汇票和解讫通知的有关栏内，连同进账单送交开户银行办理转账结算。

银行汇票具有使用方便，票随人到，兑付性强等特点。同城、异地均可使用，单位、个体经济户和个人都可使用银行汇票办理结算业务。

商业汇票结算的程序：

采用商业承兑汇票结算方式，付款人应于汇票到期前将款项足额存到银行，银行在到期日凭票将款项划转给收款人、被背书人或贴现银行。

如到期日付款人账户存款不足支付票款，开户银行不承担付款责任，将汇票退回收款人、被背书人或贴现银行，由其自行处理，并对付款人处以罚款。

采用银行承兑汇票结算方式，承兑申请人应持购销合同向开户银行申请承兑，银行按有关规定审查同意后，与承兑申请人签订承兑协议，在汇票上盖章并按票面金额收取一定的手续费。

承兑申请人应于到期前将票款足额交存银行。到期未能存足票款的，承兑银行除凭票向收款人、被背书人或贴现银行无条件支付款项外，还将按承兑协议的规定，对承兑申请人执行扣款，并将未扣回的承兑金额作为逾期贷款，同时收取一定的罚息。

㈥ 总公司代收货款会计分录怎么处理

会计分录如下
代收时
借：银行存款/库存现金
贷：其他应付款--代收xx款
支付时
借：其他应付款--代收xx款
贷：银行存款/库存现金
如果付出代收款后，还有付不出去的差额，需要进行如下账务处理
小规模纳税人
借：其他应付款--代收xx款
贷：主营业务收入/其他业务收入
贷：应交税费--应交增值税
一般纳税人
借：其他应付款--代收xx款
贷：主营业务收入/其他业务收入
贷：应交税费--应交增值税（销项税额）

㈦ 货款会计分录

借入时：
借：银行存款 60000000
贷：长期借款 60000000
付息时：
借：财务费用或在建工程（符合资本化的部分） 2970000
贷：银行存款 2970000
到期时：
借：长期借款 60000000
财务费用或在建工程（符合资本化的部分） 2970000
贷：银行存款 62970000

㈧ 会计：总公司拨款会计分录

（1）总公司会计分录

借：其他应收款——分公司

贷：银行存款

（2）分公司会计分录

借：银行存款

贷：其他应付款——总公司

一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。

二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。

三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。

四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。

(8)转给总公司货款会计分录扩展阅读：

为了反映和监督其他应收账款的增减变动及其结存情况，企业应当设置“其他应收科目进行核算。“其他应收款”科目的借方登记其他应收款的增加，贷方登记其他应收款的收回，期末余额一般在借方，反映企业尚未收回的其他应收款项。

一、审查其他应收款内部控制制度

对其他应收款内部控制制度检查时，应注意：

1、被查单位是否建立了明确的职责分工制度。“其他应收款”的总账和明细账户的登记应由不同的职员分别登记；现金收款员不得从事其他应收款的记账工作。

2、是否建立了备用金领用和报销制度，备用金限额的确定是否合理，实际执行是否严格按照制度控制。

3、是否建立了包装物的收受、领发、回收、退回等制度，是否设专人保管，是否有单独的账簿记录。

4、是否建立定期清理制度，其他应收款的催收工作是否及时等。

二、运用审阅法检查其他应收款

通过审阅摘要说明及业务内容，看其是否记有不属于“其他应收款”账户核算范围的各种应收和暂付款项；是否有应向职工收取的各种垫付款项；是否有长期挂账现象；是否有将其他应收款违规转销的情况等。

三、运用核对法检查其他应收款

(在审阅明细账的基础上，再核对记账凭证及原始凭证)

不属于“其他应收款”账户核算的内容，往往通过查看记账凭证及原始凭证就一目了然了。通过审查记账凭证及原始凭证，可查明垫付款项的具体内容和垫付款作坏账损失处理的依据。

从而判断其账务处理正确与否；通过核对记账凭证及原始凭证，可查明借款部门(单位)、借款人、借款时间、借款原因、借款金额、还款情况以及长期拖欠的金额等；通过核对记账凭证及原始凭证，可查清企业将其他应收款作为坏账损失处理的依据是否合规。

㈨ 公司转账给另一个公司会计分录

准确的会计分录，是要根据转账对应的业务内容，特别是根据转账凭据（原始单据）性质进行判断选择：
1、如果是支付前欠货款，以应付单/欠款单等作为付款依据：
借：应付账款/其他应付款-**公司
贷：银行存款
2、如果是预付货款、支付押金等，以对方收据为入账凭证：
借：预付账款/其他应收款-**公司
贷：银行存款
3、如果是采购发票入账，同时支付货款，以发票等为入账凭证，则有：
借：原材料/固定资产等
应交税费-应交增值税-进项税
贷：银行存款
4、如果是退还货款、押金等，则有：
借：预收账款/其他应付款-**公司
贷：银行存款
5、其他情况....

㈩ 付给其它公司的款项 可以做哪些分录

• 是货款的话（包括运输费、包装费、保险费、装卸费和不抵扣税费），那就进“应付款张”，贷：银行存款。

• 是付押金的话，那就进“其他应收款”，贷：银行存款。

• 是咨询费、电话费之类，管理管理办公的，那就进“管理费用”，贷：银行存款

• 是销售过程中，产生的费用，那就“销售费用”，贷：银行存款

• 如果是之前收的押金，现在退的，那就进“其他应付款”，贷：银行存款

• 大概是那么多了，希望能帮到朋友您。