补缴上年度公司社保会计分录

㈠ 补交去年的社保费比如1000元，该如何做会计分录

计提工资包括社保，以九月份为例
计提九月工资及福利费
借：管理费用
贷：应付职工薪酬--工资
福利费（14%固定的）
住房公积金（单位承担的）
社会保险（单位承担的）
付九月工资
借：应付职工薪酬--工资
代扣代缴住房公积金
贷：
应付职工薪酬
--住房公积金--个人
代扣代缴社保
--社会保险--个人
银行存款
交9月住房公积金个人部分
借：应付职工薪酬--住房公积金--个人
交9月住房公积金单位部分
--单位
交9月社保个人部分
--社会保险--个人
交9月社保单位部分
--单位
贷：银行存款

㈡ 补提往年的社保，求分录

社保费计提，一般是这样的，计提工资时，
借：管理费用——工资费用
贷：应付职工薪酬——工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款
其他应付款——社保费（个人部分）
计提单位部分，
借：管理费用——社保费
贷：其他应付款——社保费（单位部分）
交纳社保费时，
借：其他应付款——社保费（个人部分）
其他应付款——社保费（单位部分）
贷：银行存款

你的问题是，没有计提以前的单位应付部分，个人部分计提分录错误。现在要补提，
借：以前年度损益调整
贷：其他应付款——社保费（单位部分）
其他应付款——社保费（个人部分）

另外：个人部分应该是从应付工资中扣除，你没有计提这部分工资，反而将工资费用又减少了这部分金额，而且已经跨年，就不用红字冲减错误的分录，只要直接调整就行，
借：以前年度损益调整
贷：其他应收款——个人部分

㈢ 补交社保怎么做会计分录

应当按照管理费用和应付职工薪酬作为会计分录。

1、单位承担的：

借：管理费用 贷：应付职工薪酬--保险

2、个人承担的（从工资里扣的）：

借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款（应收职工款项）

3、结算时：

借：应付职工薪酬--保险，其他应收款（应收职工款项） 贷：银行存款。

(3)补缴上年度公司社保会计分录扩展阅读：

会计分录格式：

1、应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下。

2、贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。

3、会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。

㈣ 补交以前年度的社保会计分录

怎么感觉好像回答过这个问题呢？？ 再来一次好了。 首先，只要是跨年度的，或者在资产负债表日之后入账的，都必须通过“以前年度损益调整”科目，结转都通过“利润分配--未分配利润 ”。于是乎~~~~ 作补提分录 借：以前年度损益调整 XX 贷：应交税金--应交增值税-未交增值税 XX 结转入未分配利润： 借：利润分配--未分配利润 XX 贷：以前年度损益调整 XX 补交税金时，完全一个样嘛！ 借：应交税金--应交增值税-未交增值税 XX 贷：银行存款 XX 最后，你不及时交款，肯定是有滞纳金的，这个走“营业外支出”，SO： 借：营业外支出 XX 贷：银行存款 XX 完事了。。。 如果国泰君安_大智慧 www.tborange.com 能够帮助你解决问题,那么希望你点击“采纳”

㈤ 公司补缴职工社保，怎么做会计分录

社保补缴是指由于某种原因导致社保中断缴费，中间几个月没有缴费，而现在由于招调或者落户其他原因，需要补之前没有交到的部分，从而获得完整的社保时间段，以确保招调落户等工作正常认可。正常情况下，一般单位（分地域）只能做2个月的补交，如果需要更长时间只好通过一些代理机构来操作。
注意事项：
1.社保政策是最多可以补交两年，意思是从补交的月份开始像前推算（是按补交的时间段来计算，不是按累计月份计算。例如：10年4月-09年4月的任意的一个时间段，都是按一年来计算。如10年4月-09年的3月到08年的4月任意一个时间段都是按两年来计算，只单独补交08年9月这也是按两年来计算）。
2.补缴金额=补缴时上年度社会平均工资*（应补年度缴费工资基数%应补年度社会平均工资）*缴费比例*补缴系数。
3.根据《社会保险法》第五十八条规定用人单位应当自用工之日起三十日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记。未办理社会保险登记的，由社会保险经办机构核定其应当缴纳的社会保险费。
4.第六十三条规定用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令其限期缴纳或者补足。
5.一般情况下，补缴保险的期间根据社会保险费征收机构视企业情况而定。

扩展阅读：【保险】怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"

㈥ 补缴社保费，会计分录

计提时：
借：管理费用（或制造费用、生产成本、销售费用、在建工程）---社保费
贷：其他应交款-应缴社保费

缴纳时：
借：其他应交款-应缴社保费
贷：库存现金（或银行存款）

代扣时：
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款-代扣代缴保险费

㈦ 补交上个月的社保，这个月会计分录如何做

如果贵公司上月没有计提、发放工资、以及上交社保费的话，应当进行账务处理
（按照老会计科目）
1、计提工资
借：管理费用
贷：应付工资
2、发放工资
借：应付工资
贷：其他应交款-社保费（个人负担部分）
贷：现金
注：原会计制度规定，个人负担社保费应当在“其他应交款”核算。不过你在“其他应付款”问题不大。
3、上交社保费
借：管理费用-社保费（公司负担部分）
借：其他上交款-社保费（个人负担部分）
贷：银行存款
按照你的表述，如果您上月做了计提工资，本月这个分录就不用做了，只做发放、上交2笔分录，如果你上月做了计提、发放2笔分录，那么你就做上交社保费这笔分录了。如果上月都没有做，你本月就全做。
计提按照应发工资，发放时扣除上交款项等外的实发工资计算

㈧ 新小企业会计准则下补交上年的社保会计分录

执行小企业会计准则的，对调整以前年度损益的部分，在本年度确认，就是在本年度调整，不做以前年度的损益调整。
新小企业会计准则下补交上年的社保，直接计入补交当月的期间费用即可。

补交社保怎么做会计分录：应当按照管理费用和应付职工薪酬作为会计分录。
一、单位承担的：
借：管理费用
贷：应付职工薪酬--保险
个人承担的（从工资里扣的）：
借：应付职工薪酬-工资，
贷：其他应收款（应收职工款项）
结算时：
借：应付职工薪酬--保险
借：其他应收款（应收职工款项）
贷：银行存款。
二、社保最多的补缴年限是两年，超过两年的，一般社保部门是不受理的。

㈨ 社保年度汇算清缴时补缴的社保会计分录怎么做

1、社保年度汇算清缴时，补缴的社保通过以前年度损益调整科目来放映。

2、具体的会计分录如下：
借：以前年度损益调整-社保（公司部分）
其他应收款-社保（个人部分）
贷：银行存款

3、以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整，以使其不至于影响到本年度利润总额。以前年度多、少计费用或多、少计收益时，应通过“以前年度损益调整”科目来代替原相关损益科目，对方科目不变，然后把“以前年度损益调整”科目结转到“利润分配”科目下，进行相应的盈余公积的调整。最终不能影响当期的“本年利润”科目。