有限责任公司未做会计核算

1. 改制企业涉及的几个会计处理问题讨论

企业引入新股东改制为股份有限公司，相关资产、负债应当按照公允价值计量，并以改制时确定的公允价值为基础持续核算并入控股股东的合并财务报表。改制企业的控股股东在确认股份有限公司的长期股权投资时，初始投资成本为投出资产的公允价值及相关费用之和。

根据《企业会计准则解释第1号》上述规定，企业从有限责任公司改制为股份有限公司时，如果引入（或者说增加）了新股东，则改制企业应按照资产、负债的公允价值（通常为评估值）调账，控股股东也应按照投出资产的公允价值及相关费用之和确认长期股权投资的初始投资成本。在实际上采用了非同一控制下企业合并的处理原则。

对于改制上市的企业而言，根据《首次公开发行股票并上市管理办法》（证监会令第32号）的规定：“发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外；有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。”因此，有限责任公司整体改制时进行资产评估和账务调整取决于连续计算经营业绩的要求，即：

（1）如果有限责任公司依法变更为股份有限公司后，变更前后虽然企业性质发生了改变但股份有限公司仍是原来的持续经营的会计主体（即未引入新股东），则不改变原账面价值，股份有限公司对于资产评估结果不能进行账务调整。

（2）如果有限责任公司依法变更为股份有限公司时，根据资产评估结果进行了账务调整的，则视为新设股份公司（即引入了新股东），则应当在股份公司设立后满三年方可申请公开发行。

因此，《企业会计准则解释第1号》第10条的规定对于企业从有限责任公司改制为股份有限公司指的是上述第二种情形。这条规定对很多IPO项目可能会带来较大的影响。

2. 我是有限责任公司的会计,我们员工报销的费用没有正规发票,领导也没签字,我入账后属于做假账,吗

属于。没有取得合法凭据不得入账，否则，会遭到税务机关的处罚。大部分费用都不能取得正规的发票，只能做往来科目反映，有发票再冲减。

是严重违规的事如果在领导不知情的情况下数额大了还属于职务侵占的违法行为是要付法律责任的。

就是作假帐也必须有取得的正规的原始发票以及领导审批后才能入账，如果领导不审批出纳也不应该给你报销啊。应该是相互制约的。

向政府缴纳的费用在没有取得发票前可以做预付账款，等取得发票后在冲减预付账款，但当月的支出必须做账务处理。

1、员工报销的费用没有正规发票，这个是违反会计制度对票据的管理规定的，到所得税汇算清缴时，这一部份费用也将不允许税前扣除，要补交所得税，因此要求员工更换为正规发票。

2、领导未签字就入账，这个属于违反你公司的管理制度中的财务授权管理这一块，所有的支出票据应该交由领导签字后你才能入账，不能越权。

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增值税专用发票

1、请需要开具增值税专用发票的客户一定要勾选“增值税专用发票”，否则系统将默认开具普通发票。

2、首次开具增值税专用发票的顾客，须在前台上传增值税资质，通过审核后可为您提供增值税专用发票。

3、为使客户能及时有效地使用增值税专用发票，请详细填写公司名称、地址、电话、税号、开户银行和帐号，并注意所填的内容须与纳税信息一致。

3. 一道会计核算的问题

100000/(100000+220000)*100%=31.25%
所以该投资者缴入资金后，占31.25%的股份。
原投资者经过生产经营，其股本已经增值，由原来的150000元，变为了220000元，三个投资者现有的投资份额为220000/320000/3*100%=22.92%。
计算新股东占份额时，不能按投入额与原股东原投入资本算，要按其投入的资本与协商后的现有资本额计算。

4. 有限责任公司如何处理报废固定资产不单单是会计核算那一块，还包括具体的操作流程

要做固定报废首先要去税务局申请。你去问一下专管员会比较清楚一些，实务中这么多年还没做过报废处理呢，呵呵

5. 关于有限责任公司资本的会计分录

车要过户的，过户以后

借：固定资产
贷：应收账款（未考虑车的公允价值）

2]也是要办产权的不然不能入账的。
装修费用
借：固定资产-装修费
贷：银行存款等

6. 新办有限责任公司，税务局要提供财务会计制度，该如何制定 有没有制定好的给我参考下。谢谢

你的这个问题太广泛了，财务制度有很多，关键是你要的是哪种类型企业的财务制度。
您们公司是《有限责任公司》具体做什么？是商业企业还是生产企业？
你可以根据自己公司的具体情况，来网络查查，会有具体的财务制度条款的。
不好意思，我没有回答你的具体问题。

7. 我们公司是私营有限责任公司，现在还没有资质，想请教一些财务处理的问题。

如果你所取得的收入没有在这个私营有限责任公司记账，没有以这个公司的名字开具发票，就不需要交企业所得税。你已经做了个体收入，也就没必要再做公司收入。

8. 会计做帐没有负责任导致公司亏本,会计要罚款吗

会计只是核算公司经营情况的，公司盈亏不是会计能决定的，关键是高层管理安排的经营行为，会计不对盈亏负责。

9. XXX有限责任公司，可以做为一个会计主体，但是XXX有限责任分公司为什么不能做为一个会计主体，谢谢高手

分公司不是法人主体，不能单独承担法定义务。