公司收到货款在发货会计分录

⑴ 公司收到银行的一张回执单上注明是货款，请问如何做会计分录呢

收到当期的货款：

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费--应交增值税

“主营业务收入”账户用于核算企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的收入。在“主营业务收入”账户下，应按照主营业务的种类设置明细账，进行明细核算。

(1)公司收到货款在发货会计分录扩展阅读：

企业销售收入的确定，应遵循权责发生制的原则，企业应当在发生商品、提供劳务，同时收讫价款或取得索取价款的凭据时，确认销售收入的实现。

⑴采取交款提货销售方式，无论产品（商品）是否发出，只要货款已经收到，发票账单和提货单已经交于购货方，即作为销售收入的实现。

⑵采取预收货款销售方式，在收到购货单位的预收货款。产品（商品）已经发出时，作为销售收入的实现。

⑶采取赊销和分期收款销售方式，以本期实际收到的价款或以合同约定的本期应收价款确认销售收入的实现。

⑷采取托收承付或委托银行收款销售方式，在发出产品（商品）并办妥托收手续时，确认销售收入的实现。

⑸采取委托代销方式，收到代销单位的代销清单时，确认销售收入的实现。

⑵ 请问一个问题，如是小规模纳税收到货款1万元，但是分批进行发货，会计分录怎么记

收到钱的时候：
借：银行存款 10000
贷：预收账款 10000
发货时（假设出1/2货）*：
借：预收账款 5000
贷：主营业务收入 4,854
贷：应交税金-增值税 146 (小规模按3%计算)
结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
再发第二次货时，分录是一样，从 * 号处开始重复。

⑶ 先收预付款后再发货时的会计分录，如何写

在月内，开票的话，直接做借银行存款，贷销售收入。在月内，未开票（或剩余货款在下月收）做银行收入，贷预收帐款，下个月，做借：预收帐款，应收帐款，贷：销售收入

⑷ 预收到货款,会计分录应该怎么做

一、企业在收到这笔钱时，商品或劳务的销售合同尚未履行，因而不能作为收入入账，只能确认为一项负债。借记“现金（银行存款）”科目，贷记“预收账款”科目。
二、企业按合同规定提供商品或劳务后，再根据合同的履行情况，逐期将未实现收入转成已实现收入，借记“预收账款” 科目，贷记上“主营业务收入”科目。
三、预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。一般包括预收的货款、预收购货定金等。

⑸ 收到货款的会计分录怎么写

借：银行存款
贷：应收账款

⑹ 已经收到货款,但还没开增值发票,会计分录该怎么做

一、收到货款，未开具增值税发票的会计分录是：
借：银行存款
贷：预收账款-XXX公司
待开具发票时：
借：预收账款-XXX公司
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（进项税）
二、预收账款科目是企业按照合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。一般包括预收的货款、预收购货定金等。企业在收到这笔钱时，商品或劳务的销售合同尚未履行，因而不能作为收入入账，只能确认为一项负债，即贷记“预收账款”账户。企业按合同规定提供商品或劳务后，再根据合同的履行情况，逐期将未实现收入转成已实现收入，即借记“预收账款” 账户，贷记有关收入账户。预收账款的期限一般不超过1 年，通常应作为一项流动负债反映在各期末的资产负债表上，若超过1 年（预收在一年以上提供商品或劳务）则称为“递延贷项”，单独列示在资产负债表的负债与所有者权益之间。

⑺ 已收到货款,未给买家发货,应该怎么做会计分录

借：银行存款
贷：预收款项
待对方收到货物后，开票确认收入：
借：预收款项
贷：应交税费
贷：主营业务收入

⑻ 企业收到购货方汇来的货款,怎样做会计分录

有没有发货喃。。。

发过货的话
借：银行存款
贷：应收贷款

⑼ 收到贷款的会计分录

收到贷款的会计分录：

借：银行存款

贷：短期借款或长期借款

归还贷款：

借：短期借款或长期借款

财务费用-利息

贷：银行存款

(9)公司收到货款在发货会计分录扩展阅读

一般情况下，在收到货款前，会对待收到的货款做应收账款分录，故收到货款时直接做冲销应收账款分录，具体如下：

1、发出商品，计提应收账款，并计提商品成本：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

借：主营业务成本

贷：库存商品

2、收到应收账款：

借：银行存款

贷：应收账款