支付给公司的服务费会计分录
『壹』 支付服务费会计分录 不开发票怎么处理
软件服务费开发票会计分录如下:
借:管理费用——软件服务费
贷:银行存款(或现金)
『贰』 支付给劳务派遣公司的费用会计分录
会计处理上应该按支付的劳务费进行处理,计入相关的成本或者费用科目。
税务处理请参考《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号)规定:企业接受外部劳务派遣用工支出税前扣除问题企业接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用,应分两种情况按规定在税前扣除:按照协议(合同)约定直接支付给劳务派遣公司的费用,应作为劳务费支出;直接支付给员工个人的费用,应作为工资薪金支出和职工福利费支出。其中属于工资薪金支出的费用,准予计入企业工资薪金总额的基数,作为计算其他各项相关费用扣除的依据。
依据上述规定,贵公司是将三项费用直接支付给劳务公司的,应该作为劳务费入账。
一般的会计分录是
借:成本费用类科目
贷:银行存款 。
『叁』 支付给劳务派遣公司的费用怎么做分录
会计处理上应该按支付的劳务费进行处理,计入相关的成本或者费用科目。
税务处理请参考《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号)规定:
企业接受外部劳务派遣用工支出税前扣除问题企业接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用,应分按规定在税前扣除:按照协议(合同)约定直接支付给劳务派遣公司的费用,应作为劳务费支出。
一般的会计分录是:
借:成本费用类科目
贷:银行存款 。
(3)支付给公司的服务费会计分录扩展阅读:
劳务成本
一、本科目核算企业对外提供劳务发生的成本。
企业(证券)在为上市公司进行承销业务发生的各项相关支出,可将本科目改为”5201 待转承销费用”科目,并按照客户进行明细核算。
二、本科目可按提供劳务种类进行明细核算。
三、企业发生的各项劳务成本,借记本科目,贷记“银行存款”,“应付职工薪酬”,”原材料”等科目。
建造承包商对外单位,专项工程等提供机械作业(包括运输设备)的成本,借记本科目,贷记“机械作业”科目。
结转劳务的成本,借记“主营业务成本”,”其他业务成本”等科目,贷记本科目。
四、本科目期末借方余额,反映企业尚未完成或尚未结转的劳务成本。
该科目的会计核算
“基本生产成本”二级科目核算企业为完成主要生产目的而进行的产品生产发生的费用,用于计算基本生产的产品成本;“辅助生产成本”二级科目核算企业为基本生产及其他服务而进行的产品生产和劳务供应发生的费用,用于计算辅助生产产品和劳务成本。该科目按成本核算对象设明细账,明细账用多栏式账页按成本项目设专栏进行明细核算。
“制造费用”科目核算企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。按不同的车间、部门设置明细账,明细账用多栏式按费用项目内容设专栏进行明细核算。
基本生产发生的直接材料和直接人工费用,按成本项目借记“生产成本—基本生产成本”,贷记有关科目。账务处理:
借:生产成本—基本生产成本
贷:原材料—直接材料
应付工资
辅助生产发生直接材料和直接人工费用,按成本项目借记“生产成本—辅助生产成本”贷记有关科目。
账务处理:
借:生产成本—辅助生产成本
贷:原材料—直接材料
应付工资
发生的各项间接费用,借记“制造费用”,贷记有关科目。
『肆』 付给外包公司的费用,会计上怎么做账
支付的外包费用既有社保又有外包公司的劳务费用,所以肯定不能全部直接进管理费用-社保或者福利费科目
实际上,既然外包出去,那么你们公司的社保及相关风险都由外包公司承担,与你们自己无关,那么支付的费用就直接进管理费用或其他支出类科目就行了,不然你就将支付的费用中属于社保的部分与劳务费用部分分出来分别计入福利费与管理费用
『伍』 公司的服务费,请问怎么做会计分录
你好!公司的服务费,一般情况下是公司经营管理而产生的费用,因此要计入管理费用。会计分录为:借:管理费用 金额数;贷:库存现金或银行存款 金额数。以上都是纯手打,希望可以帮到你!
『陆』 收到对方公司开的技术服务费的发票会计分录怎么做
会计分录:
借:管理费用10000
贷:应付账款/银行存款——A公司10000
小规模纳税人收到增值税专用发票:
1、退回增值税专用发票,让对方重新开具增值税普通发票。
2、如果跨月的情况下,需要开红字发票,再开正数发票,最好是当月退回,直接作废,重新开具普通发票就可以了。
3、小规模纳税人按征收率申报缴纳税款,不能抵扣增值税进项税额,因此小规模纳税人就算收到增值税专用发票也是不能抵扣的。收到增值税普通发票时全额入成本、费用。
(6)支付给公司的服务费会计分录扩展阅读
增值税对小规模纳税人采用简易征收办法,对小规模纳税人适用的税率称为征收率。
考虑到小规模纳税人经营规模小,且会计核算不健全,难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额,因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法。自2014年7月1日起,小规模纳税人增值税征收率一律调整为3%。
小规模纳税人(除其他个人外)销售自己使用过的固定资产,减按2%征收率征收增值税。只能够开具普通发票,不得由税务机关代开增值税专用发票。
『柒』 公司支付了93万的网站服务费,请问该如何做会计分录谢谢
93万,不小的金额,肯定不是一个月的服务费,如果服务期很长,我认为可以这样做:
按照使用期限分摊,可以进无形资产
支付的时候:借:无形资产-网站服务费
贷:银行存款
每个月按照分摊的金额:借:管理费-办公费 或者 营业费-广告宣传费
贷:累计摊销
『捌』 收取服务费的会计分录
1.开了发票就计入收入:
借:银行存款(库存现金)
贷:主营业务收入(或其他业务收入 )
2.没开发票就计入预收账款,等开了发票再转收入:
借:银行存款(库存现金)
贷:预收账款- 玫琳凯公司
借:预收账款- 玫琳凯公司
贷:主营业务收入(或其他业务收入 )