客户给公司折扣会计分录
1. 销售返利怎么做会计分录
达到规定数量赠实物，销售返利如采用返回所销售商品方式的，根据税法的规定，应视作销售处理，并计缴增值税。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计支付销售返利方：
借：营业费用
贷：库存商品
应交税金——应交增值税（销项税额）
期末对于捐赠的商品进行纳税调整。
收到销售返利方：收到实物销售返利方冲减有关存货成本，并要计缴增值税，需分两种情况处理：
（1）若供货方开具增值税专用发票，则：
借：库存商品
交税金——应交增值税（销项税额）
贷：主营业务成本
（2）若不开具增值税专用发票，则
借：库存商品
贷：主营业务成本
要想快速掌握会计分录的正确应用，不能靠死记硬背，也不能以某一会计教材给出的举例分录来作为万能的金钥匙，可参照以下几个方法：
1、在理解的基础上记忆。
2、结合经济业务往来捋顺各科目之间的对应关系。
3、把所有的经济业务归类，找出各类经济业务涉及的会计科目，搞清在哪里用那些会计科目进行账务处理。
4、联系会计准则，结合会计科目弄清各科目核算的内容。
5、重点的掌握资产减值、公允价值变动、递延税项、或有负债等账务处理。
6、理清成本归集与分配、成本结转、损益结转、各项税费的计提与核算。
7、多做一下账务处理练习，强化记忆内容。
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2. 企业给予客户的优惠怎么做会计分录
给客户优惠货款的会计分录：
借 ： 应收账款-**单位
借：销售费用-销售折扣费
贷：主营业务收入
3. 销售折扣怎样做会计分录
第一做法是:这个3个点的折扣你不用理它怎么做分录,你现在收到的银行存款是已经体现销售折扣的,你就是这样做分录,借:银行存款 362296
贷:应收账款 362296
然后你说你十二月份还要开发票给他们的,比如你这次要120000,也就是应收他们120000元的货款,但这次你就是开120000-11205.22=108794.78元的发票给他们就行了,专用发票是可体现销售折扣这个数的.但是你必须提醒对方,这次发票是减扣上次的销售折扣,他们要付款的金额为120000元,这样才算销售折扣
第二种做法:就是叫对方开红字发票通知书给你们,凭红字通知开红字发票,再开有体现销售折扣的发票给他们,之前在7月份做的分录,冲红就行的了.
最后说一句,其实你们这种等到开了发票再给予折扣,应该是折让,但是这可以筹划的
4. 供应商给予客户的折扣应该如何入账
问：供应商按全额发票开具，实际只需要客户支付折扣的价额。请问客户方如何入账，如果是费用可以按实际金额入账？那么如果是货物或固定资产如何进行账务处理？ 答：《企业会计准则第14号——收入》第六条规定，销售商品涉及现金折扣的，应当按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。现金折扣在实际发生时计入当期损益。 现金折扣，是指债权人为鼓励债务人在规定的期限内付款而向债务人提供的债务扣除。 第七条规定，销售商品涉及商业折扣的，应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。 商业折扣，是指企业为促进商品销售而在商品标价上给予的价格扣除。 第八条规定，企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的，应当在发生时冲减当期销售商品收入。 销售折让属于资产负债表日后事项的，适用《企业会计准则第29号——资产负债表日后事项》。 销售折让，是指企业因售出商品的质量不合格等原因而在售价上给予的减让。 《发票管理办法实施细则》第二十七条第（二）款规定，开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。 根据上述规定，若为现金折扣，不影响之前确认的资产或费用入账金额，现金折扣在实际发生时计入当期“财务费用”贷方。若为商业折扣，企业应直接按扣除商业折扣后的金额取得发票并按此金额确认资产或费用入账金额；若为销售折让，企业应重新取得折让后发票或提供有效证明后要求对方开具红字发票，按扣除销售折让后的金额确认资产或费用入账金额。
5. 关于折扣的会计分录
商业折扣的处理方式比较简单，按折扣后的金额直接记账即可，不考虑折扣的账务处理。具体分录与普通销售商品时分录一致：借：应收账款/银行存款（折扣后金额）
贷：主营业务收入（不含税金额）
应交税费－－增值税－销项税
学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计
现金折扣
现金折扣顾名思义是以现金让利的行为折扣，是指在商品已经销售，为了顾客能尽快汇款而进行的折扣。
比如实际销售商品100元，已卖与顾客。为了能尽快收到款项，此时可与顾客协定现金折扣，如20天内汇款，可打八折，只回80元即可。
现金折扣是企业为了尽快回笼资金的一种常用手段，账务处理时折扣金额计入销售费用：
销售时：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费－－增值税－销项税
客户折扣汇款时：
借：银行存款（折扣后汇款额）
销售费用（折扣费用）
贷：应收账款（全部应收金额）
实际销售时也有可能当期就回款，此时不通过应收账款科目，则处理分录为：
借：银行存款（折扣后汇款额）
销售费用（折扣金额）
贷：主营业务收入
贷：应交税费－增值税－（销项税）
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6. 给客户优惠货款的会计分录怎么做
给客户优惠货款的会计分录：
借 ： 应收账款-**单位
借：销售费用-销售折扣费
贷：主营业务收入
会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个帐户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个账户的借方与几个账户的贷方，或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录。
(6)客户给公司折扣会计分录扩展阅读
初学者在编制会计分录时，可以按以下步骤进行：
第一：涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化；
第二：账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边；
第三：增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是多少；
第四：记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方；
第五：根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。
7. 付给客户的回扣应怎样作会计分录
这个这个，给个人的还是给客户公司的？
给个人的话不好入账，可以变相找些其他发票入账
给客户公司的话，一般可以签订返还或者代办协议，要对方提供相应原始凭证，入营业成本（销售费用）下面的营销费用或者客户获取（保有）成本等科目
8. 应收账款在收款时给客户打折了应该怎么做会计分录
是现金折扣还是销售折扣。二者是不同的。
现金折扣：借：财务费用
贷：应收账款
销售折扣：需要开红字发票
借：主营业务收入
应交增值税
贷：应收账款
9. 销售折扣的会计分录
商品折扣分为三种情况：商业折扣，现金折扣和销售折让。
1、商业折扣是直接从应付的商品款中直接扣除，也就是以折扣后的价格入账。分录处理为：
借：原材料等（折扣后的金额）
应交税费－应交增值税（进项税额）（折扣后的金额*税率）
贷：银行存款
2、现金折扣是按照供应商规定的付款期限，在付款期限内付款后享受的一种折扣。入账时按照应支付的金额入账，在期限内付款后，将享受的折扣冲减财务费用。增值税是否冲减，要看与供应商合同规定，如果合同规定折扣不包含税额，那增值税就不做冲减。
购货时
借：原材料等（全价）
应交税费－应交增值税（进项税额）（全价*税率）
贷：应付账款
享受折扣后
借：应付账款
贷：银行存款（折扣后的金额）
财务费用（享受的折扣额）
3、销售折让是由于供应商产品质量等原因，所给予客户的一种折扣。
购货时
借：原材料等（全价）
应交税费－应交增值税（进项税额）（全价*税率）
贷：应付账款
给予折扣后，(9)客户给公司折扣会计分录扩展阅读：《会计分录资料大全》
10. 商品折扣如何做会计分录
商品折扣分为三种情况：商业折扣，现金折扣和销售折让。
商业折扣是直接从应付的商品款中直接扣除，也就是以折扣后的价格入账。分录处理为：
借：原材料等（折扣后的金额）
应交税费－应交增值税（进项税额）（折扣后的金额*税率）
贷：银行存款
发票上的销售折扣属于商业折扣,会计分录为:
借:应收账款、库存现金等
贷:主营业务收入 (折扣数据)
应交税费-应交增值税(销项税额)
(10)客户给公司折扣会计分录扩展阅读：
按照供应商规定的付款期限，在付款期限内付款后享受的一种折扣。入账时按照应支付的金额入账，在期限内付款后，将享受的折扣冲减财务费用。增值税是否冲减，要看与供应商合同规定，如果合同规定折扣不包含税额，那增值税就不做冲减。
编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。
据税法规定，销售货物并给购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，对于购货方已付款或货款未付已作账务处理，发票联和抵扣联无法退还的情况下，购货方必须取得当地税务机关开具的“进货退出或索取折让证明单”送交销货方，作为销货方开具红字专用发票的合法依据，并开具红字专用发票。