代总公司补缴公积金会计分录

① 本月公司为员工缴纳本月补缴上月公积金，但工资未扣除个人部分，请问如何做分录

10月份代垫了9月份及10月份个人承担的部份，分录是：
借：其他应付款（个人承担部份）
管理费用（公司承担部份）
贷：应付职工薪酬

若有不明再追问！

② 缴纳住房公积金，会计分录怎么写啊

分以下三种情况：

一、单位向有关机构缴纳住房公积金时，会计分录为：

借：应付职工薪酬——住房公积金（单位负担部分）

其他应付款——住房公积金（个人负担部分）

贷：银行存款

二、在计算企业应负担的住房公积金时，会计分录为：

借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等

贷：应付职工薪酬——住房公积金（单位负担部分）

三、按规定从工资中扣除职工个人应负担的住房公积金时，会计分录为：

借：应付职工薪酬——工资、奖金、津贴

贷：其他应付款——住房公积金（个人负担部分）

(2)代总公司补缴公积金会计分录扩展阅读

新会计准则是指财政部在人民大会堂同时发布的一项条例，且于2007年1月1日起在上市公司中执行，其他企业鼓励执行。 值得关注的是，新会计准则体系基本实现了与国际财务报告准则的趋同。

2005年，财政部先后发布了6批共22项会计准则的征求意见稿，此外，对现行的1997年至2001年期间颁布的16项具体会计准则，也进行了全面的梳理、调整和修订，最终在2006年初构建起一套企业会计准则的完善体系。

参考资料来源：网络—新会计准则

③ 有谁知道补缴公积金的会计分录怎么做

公积金补缴时，当月办理手续，当月现金/支票付讫或当月依合同规定时限银行委托收款。

一、缴费时

借：管理费用-公积金(公司承担额，视费用归属部门分类，管理人员属之)

经营费用-公积金(公司承担额，视费用归属部门分类，经营或销售人员属之)

其他应付款-住房公积金(个人承担额)

贷：现金或银行存款

二、个人工资代扣个人承担额

借：应付工资

贷：其他应付款-住房公积金（个人承担额）

(3)代总公司补缴公积金会计分录扩展阅读：

企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户；支付有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等科目。

企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。

按照合同约定购回该项商品等时，应按实际支付的金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。

④ 请问补缴跨年公积金的会计分录

补缴以前年度公积金
借 以前年度损益调整
贷 应付职工薪酬-公积金

现已以现金方式收回员工应承担的部分，
借 库存现金
贷 应付职工薪酬-公积金
存入银行
借 银行存款
贷 库存现金

⑤ 缴纳公司公积金会计分录

一、单位向有关机构缴纳住房公积金，会计分录为：
借：应付职工薪酬——住房公积金（单位负担部分）
其他应付款——住房公积金（个人负担部分）
贷：银行存款
二、说明：
1、住房公积金，是指企业按照国家规定的基准和比例计算，向住房公积金管理机构缴存的住房公积金。属于职工薪酬的一个组成部分。按规定，住房公积金由企业承担一部分，由个人负担一部分，统一由企业向住房公积金管理机构缴存。
2、在计算企业应负担的住房公积金时，按职工服务的受益对象计入有关的成本费用账户。
借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等
贷：应付职工薪酬——住房公积金（单位负担部分）
3、按规定从工资中扣除职工个人应负担的住房公积金时
借：应付职工薪酬——工资、奖金、津贴
贷：其他应付款——住房公积金（个人负担部分）
4、统一缴存有关机构时，分录如上所述。
三、参考资料：新华网《新会计准则下应付职工薪酬 》http://www.360doc.com/content/15/0626/10/4381448_480768278.shtml

⑥ 总公司代支付社保，公积金工资在分公司发，分公司应该怎样做会计分录

总公司代支付社保，费用是分公司承担么？
1、计提工资、社保及公积金
借：管理费用/销售费用/制造费用/生产成本等
贷：应付职工薪酬-应付工资/养老保险/公积金
2、支付工资
借：应付职工薪酬-应付工资
贷：银行存款
贷：其他应付款-代扣社保及公积金
贷：应交税费-个人所得税
3、支付公积金
借：应付职工薪酬-公积金
借：其他应付款-代扣个人公积金
贷：银行存款
4、总部代垫社保
借：应付职工薪酬-社保
借：其他应付款-代扣个人社保
贷：其他应付款-总部
5、支付总部代付款
借：其他应付款-总部
贷：银行存款

⑦ 补缴以前年度住房公积金，现在怎么做会计分录呢，个人部分公司先垫付，以后半年内从工资中扣除

一，公司支付费用时： 借：应付工资-住房公积金 贷：银行存款 二，月底费用分配时： 借：管理费用-住房公积金（单位承担部份） 借：其他应收款-待扣员工住房公积金（个人承担部份） 贷： 应付工资-住房公积金 三，发放工资时扣除： 借：应付工资 贷：其他应收款-待扣员工社保金 贷：其他应收款-待扣员工住房公积金 贷：应交税金-代扣个人所得税 贷：银行存款

⑧ 补缴以前年度公积金怎么做会计分录

补缴以前年度公积金属于跨年调整，需通过以前年度损益调整分录处理：

1、单位缴纳部分原应计入管理费用，跨年后通过以前年度损益调整核算：
借：以前年度损益调整
贷：应付职工薪酬—员工公积金（单位部分）

2、结转以前年度损益调整
借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整

3、支付单位缴纳部分及员工部分
借：应付职工薪酬—员工公积金（单位部分）
借：其他应收款/其他应付款—员工公积金（个人部分）
贷：银行存款

⑨ 我单位代职工缴纳住房公积金，请问会计分录怎么做呢

借应付职工薪酬-住房公积金(单位负担的50%)
应付账款(个人负担的50%)
贷银行存款

⑩ 缴纳住房公积金怎样做会计分录

1、在计算企业应负担的住房公积金时，会计分录为：

借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等

贷：应付职工薪酬——住房公积金（单位负担部分）

2、按规定从工资中扣除职工个人应负担的住房公积金时，会计分录为：

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应付款——住房公积金（个人负担部分）

3、单位向有关机构缴纳住房公积金时，会计分录为：

借：应付职工薪酬——住房公积金（单位负担部分）

其他应付款——住房公积金（个人负担部分）

贷：银行存款

住房公积金缴纳比例，个人和公司是一样的。住建部规定个人和单位缴费比例均不低于5%、不高于12%；住房公积金缴存基数是职工本人上一年度月平均工资，即上年度工资总额除以12。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计

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