某公司实现会计利润总额30万
① 求会计税收高手解答 急 1.某公司当年实现利润总额为800万。税务机关经过检查发现该企业当年有以
第一题：1、实发工资新税法可以全额扣除，2、工会经费扣除限额为工资的2%，福利费为14%，职工教育经费为2.5%，以上三项可扣除80*（2%+14%+2.5%）=14.8万元＞12万元，不调整,3、赞助支出不得扣除，调增10万元，4、国库券利息收入为免税收入，调减15万。该公司当年应纳税所得额为800+10-15=795万元。
第二题：当年应纳税所得额6000-2000-450-1000+10+5=2565万元；弥补以前5年度亏损2565-160-140=2265万元。
应纳企业所得税2265*25%=566.25万元。
第三题：题目没有标明是哪一年度，工资薪金的个人所得税不能计算。因为2011年9月前是2000起征点，之后是3500.
第四题同第三题。。
② 帮我做一下会计分录 2007年末，企业实现的会计利润总额为500万，其中包含国债利息10万元，超标
应纳税所得额＝500-10+20+（100-70）＝540
应纳所得税额＝540×25％＝135
应补所得税额＝135-100＝35
借 所得税费用 135
贷 应交税金 135
借 应交税金 35
贷 银行存款 35
③ 如何计算企业会计利润总额和应纳税额十万火急
利润总额=4000-2600-770-480-60-（160-120）+80-50=80；
纳税调整事项：
广告费：标准4000*15%=600，调增（650-600）=50
业务招待费：标准25*60%=15,4000*0.5%=20，调增（25-15）=10
公益性捐赠：标准（80+30）*12%=13.2，调增（30-13.2）=16.8
税收滞纳金：标准0，调增5
工会经费：标准200*2%=4，调增（20-2）=18
福利费：标准200*14%=28，调增（31-28）=3
职工教育经费：标准200*2.5%=5，调增（7-5）=2
应纳税所得额=80+50+10+16.8+5+18+3+2=184.8
应纳税额=184.8*25%=46.2
④ 6、某企业为居民企业，假定2010年实现会计利润总额为85万元，其中含被投资居民企业分回的权益性投
85-4-6-4-20=51
51-17=34
34乘33％+17乘15％
⑤ 税法 企业所得税题 某公司2012年度实现会计利润总额25万元，经注册会计师审核 财务费用
企业向除有关联关系的自然人以外的内部职工或其他人员借款的利息支出，利息支出不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，也可以在计算企业所得税前扣除。应根据税法第八条和税法实施条例第二十七条及《关于企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题的通知》（国税函[2009]777号）的规定，计算企业所得税利息扣除额。
银行借款年利率：5÷200÷6×12=5%
那么向个人借款允许扣除的利息=60×5%÷12×10=2.5万
计算会计利润时，个人借款利息是扣了3.5万的，多扣了1万，要调增1万，那么调整后的利润【也即应纳税所得额】是25+1=26万。
⑥ 税法企业所得税问题！！！急求！！！某企业2008年度实现会计利润总额40万元。
第五十三条企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。
一、企事业单位、社会团体和个人等社会力量通过非营利的社会团体和国家机关向农村义务教育的捐赠，准予在缴纳企业所得税和个人所得税前的所得额中全额扣除。
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捐赠达（10/40）= 25% 超13% 即 40*13%=5.2万不得扣除！
那么应缴纳的企业所得税为（11.3万元） 即(40+5.2)*25% =11.3（万元）
但是 ABCD 没有可选答案？
⑦ 某公司2008年度实现会计利润总额25万元.经某注册税务师审核,"财务费用"账户中列支有两笔利息费用:
【答案解析】银行的利率＝（5×2）÷200＝5%；可以税前扣除的职工借款利息＝60×5%÷12×10＝2（万元）；超标准＝3.5－2＝1.5（万元）；
该公司2008年度税前允许扣除的利息费用是：5+2.5=7.5万元
一、利润的构成
利润是指企业在一定会计期间的经营成果。利润包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等。
直接计入当期利润的利得和损失，是指应当计入当期损益、会导致所有者权益发生增减变动的、与所有者投入资本或者向所有者分配利润无关的利得或者损失。
利润相关计算公式如下：
(一)营业利润
营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失)+其他收益
其中：
营业收入是指企业经营业务所确认的收入总额，包括主营业务收入和其他业务收入。
营业成本是指企业经营业务所发生的实际成本总额，包括主营业务成本和其他业务成本。资产减值损失是指企业计提各项资产减值准备所形成的损失。
公允价值变动收益(或损失)是指企业交易性金融资产等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得(或损失)。
投资收益(或损失)是指企业以各种方式对外投资所取得的收益(或发生的损失)。
(二)利润总额
利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出
其中：
营业外收入是指企业发生的与其日常活动无直接关系的各项利得。
营业外支出是指企业发生的与其日常活动无直接关系的各项损失。
(三)净利润
净利润=利润总额-所得税费用
其中：
所得税费用是指企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。
二、营业外收支的会计处理
(一)营业外收入
营业外收入是指企业发生的与其日常活动无直接关系的各项利得，主要包括非流动资产处置利得、盘盈利得、捐赠利得、确实无法支付而按规定程序经批准后转作营业外收入的应付款项等。
【提示】(1)盘盈利得一般指的是现金盘盈;(2)企业接受控股股东(或控股股东的子公司)或非控股股东(或非控股股东的子公司)直接或间接代为偿债，债务豁免或捐赠，经济实质表明属于控股股东或非控股股东对企业的资本性投入，应当将相关的利得计入所有者权益(资本公积)。
(二)营业外支出
营业外支出是指企业发生的与其日常活动无直接关系的各项损失，主要包括非流动资产处置损失、非货币性资产交换损失、债务重组损失、盘亏损失、公益性捐赠支出、非常损失等。
三、本年利润的会计处理
四、综合收益总额
净利润加上其他综合收益扣除所得税影响后的净额为综合收益总额。
注会
⑨ 某企业2006年实现会计利润总额1000万元，经税务机关检查存在下列纳税调整事项：
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——河南利华财务咨询有限公司