甲公司2020年会计利润总额
『壹』 甲公司2012年度实现利润总额10 000万元，适用的所得税税率为25%;预计未来期间适用的所得税税
正确答案：
(1) 2012年年末资产、负债的账面价值、计税基础，及其相关的暂时性差异、递延所得税资产或递延所得税负债的余额:
①存货：2012年年末存货的账面价值=9000 - 880 =8120（万元），计税基础为9000万元。可抵扣暂时性差异余额=9000 -8120 =880（万元），递延所得税资产的余额= 880×25%=220（万元）。
②固定资产：2012年年末固定资产的账面价值=6000 -1200=4800（万元），计税基础=6000-6000×5÷15 =4000（万元），应纳税暂时性差异余额=4800 -4000=800（万
元），递延所得税负债的余额=800×25%=200（万元）
③罚款：2012年年末其他应付款的账面价值为300万元，计税基础也为300万元；不产生
暂时性差异。
④广告费：因广告费形成资产的账面价值为0，计税基础=25 740-170 000×15%=240
（万元），形成可抵扣暂时性差异240万元，确认递延所得税资产=240×25%=60（万元）。
(2)①递延所得税资产的期末余额为220万元，期初余额为235万元，本期应转回递延所得税资产=235 - 220=15（万元）。
②递延所得税负债的期末余额为200万元，期初余额为O，所以本期应确认递延所得税负债200万元。
③递延所得税资产期末余额为60万元，期初余额为O，所以本期应确认递延所得税资产60万元。
(3)2012年度应纳税所得额=10 000 - 60 - 800+300+240=9 680(万元)
[注]公益性捐赠支出500万元，没有超过限额1 200万元(10 000×12%)，可以税前扣除，不需要纳税调整。
应交所得税=9 680×25%=2 420（万元）
所得税费用=2 420+15+200-60=2 575（万元）
(4)会计分录为：
借：所得税费用 2 575
递延所得税资产 45
贷：应交税费——应交所得税 2 420
递延所得税负债 200
会计利润总额3000-1500-12-200-492-6-10.5=779.5
企业所得税前可扣除的销售费用为100万元,（3000*15%=450）
调整后应纳税所得779.5+10.5=790
该企业应纳所得税额790*25%=197.5
『叁』 会计方面的计算题，计算利润总额。
B 600*30%=180
20%--50% 同时符合具有重大影响 使用权益法
『肆』 会计收入和利润总额问题
第一题：仔细想想
1、出售产品价款10万元
借：银行存款 10万
贷：主营业务收入 10万
2、出售材料收入2万元
借：银行存款 2万
贷：其他业务收入 2万
3、出租固定资产租金收入1万元
借：银行存款 1万
贷：其他业务收入 1万
4、补贴收入4万元
借：银行存款 1万
贷：营业外收入 1万
5、转让无形资产使用权收入3万元，
1）如果转让无形资产使用权没有任何成本，应该算作营业外收入，这道题上没有涉及交营业税等成本问题，所以，不能算作其他业务收入。
借：银行存款 3万
贷：营业外收入 3万
2）如果转让无形资产使用有成本，应该算作其他业务收入。
6、出售设备收入5万元，应该先转入固定资产清理，而不是直接计入收入，即便是处理固定资产有了进账，也应该确认营业外收入，不妨做一下会计分录。
借：银行存款 5万
贷：固定资产清理 5万
7、债券利息收入6万元
借：银行存款 6万
贷：应收利息 6万
这样说你应该明白了吧，做题要先做会计分录，就不会糊涂了。
第二题：本年利润是360万，是按乙公司调整后的总利润的30%。
乙公司本年实现净利润1600万元，按投资时可辨认净资产公允价值调整后的净利润1200万元。
乙公司的利润是1200，甲公司在乙公司的30%，那就是1200*30%=360，就是甲公司的利润就是360。
第二题，如果我做，我会用排除法做，其实对于这道题，我真的也不是太清楚，再问问别人吧。
『伍』 当年甲公司实现利润总额为4015万元
题目问的是确认所得税费用的金额，25-20是当期确认的递延所得税负债的金额，其对应的是当期新增加的应纳税所得额，应纳税所得额应做纳税调减的，所以上述计算中要减去（25-20）；或者这样写：
[210-10+20-（25/25%-20/25%）]*25%==(210-10+20)×25%-(25-20)=50
『陆』 请解析一下 甲公司适用所得税税率为25%；2013年甲公司实现利润总额8 000 000元，
会计利润 800万元
税法利润800+0.5（1.5-1）=800.50万元
当期所得税费用 800.5*25%=200.125万
递延所得税资产 （1.5-1）*25%=0.125 相应的减少递延所得税费用0.125万
所得税费用=200.125-0.125=200万
本期应交所得税=800.5*25%=200.125
借：所得税费用-当期所得税费用200.125
递延所得税资产0.125
贷：应交税费-应交所得税200.125
所得税费用-递延所得税费用0.125
『柒』 20x3年,甲公司实现利润总额210万元,包括
同学你好，很高兴为您解答！
甲公司20×3年的所得税费用＝（210－10＋20－5/25%）×25%＋（25－20）＝55（万元）因为所得税费用核算的是当期的数据，是发生额的概念。递延所得税负债期末余额－递延所得税负债期初余额＝递延所得税负债本期发生额＝25-20＝5。税法当期对于递延所得税负债是不认可的，但是计算会计利润时已经加上这部分了，所以以会计利润为基础计算应纳税所得额时应该减去这部分应纳税暂时性差异，即－5/25%
希望我的回答能帮助您解决问题，如您满意，请采纳为最佳答案哟。
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『捌』 甲公司2013年度利润表中的利润总额为3000万元，该公司所得税率为25%，
公司所得税是指以公司、企业法人取得的生产经营所得和其他所得为征税对象而征收的一种所得税。世界上许多国家都将公司所得列为所得税的征税对象，并将这种所得税称为公司所得税。公司是依公司法规设立的，全部资本由股东出资，并以股份形式构成的，以营利为目的的法人实体。而企业包括非法人企业（个人独资企业、合伙企业）和法人企业（公司）。我国实行的是企业所得税，纳税人范围比公司所得税大。
应答时间：2021-01-05，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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『玖』 实训八 (一)目的:练习所得税费用的核算。 (二)资料:甲公司2019年度利润总额为
1.甲公司2019年应交所得税:2000*25%=500万元
2.甲公司2019年递延所得税:（300-100）-（300-200）=100万元
3.甲公司2019年所得税费用:500+100=600万元
4.借:所得税费用 6000000
贷:应交税费-------应交所得税 6000000
5.甲公司实现的净利润:1900-600=1300万元
6.借:本年利润 6000000
贷:所得税费用 6000000