公司订税务报会计分录

❶ 咨询一下，酒店的会计分录，税务报表之类的如何做

1、分录不清楚的，可以就分录问题专门提问，大家都会帮助你回答的。 2、税务纳税申报表问题： （1）如果你单位是网上申报方式，直接上网填写申报表就行了。 （2）如果你单位是上门申报方式，填写申报表后直接报送税务大厅就行了。 3、酒店涉及的税金：营业税、城建税、教育费附加、印花税、个人所得税、房产税、土地使用税、所得税等。 4、纳税申报时间 （1）营业税、城建税、教育费附加每月15号前向地税申报。 （2）个人所得税每月7号前向地税申报。 （3）所得税季度末的下月15号前向地税申报。 （4）印花税年底申报一次。 （5）房产税、土地使用税，各地申报时间不一样。

❷ 公司代扣代缴的个人所得税怎样作会计分录

具体会计分录如下：

一、工资计提时：

借：管理费用/销售费用/开发成本（等）

贷：应付职工薪酬

二、发放时，代扣代缴个人所得税：

借：应付职工薪酬

贷：应交税费-应交个人所得税（代扣工资个人所得税）

库存现金/银行存款（此时职工到手的就是已经扣除个税的工资了）

三、缴纳个人所得税时：

借：应交税费-应交个人所得税（代扣工资个人所得税）

贷：银行存款

扩展文件； 《会计分录会计资料大全》

❸ 请问预缴税款分录怎么做(增值税预缴)

一般纳税人，预缴增值税时，
借：应交税费——应交增值税——已交税金
贷：银行存款
在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。

小规模纳税人，预缴增值税时，
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款
在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。

❹ 我是一家会计公司的会计，今天去办理税务报到，用自己的银联卡帮客户购买的印花税，应该怎么写会计分录

借 管理费用-税费， 贷 现金

记着，跟客户把钱要回来。。

❺ 公司所得税季报分录的问题

贵公司属于核定征收企业所得税的纳税人，主管税务机关核定所得率为4%，适用税率25%，因此，在本纳税年度内，补提企业所得税，应当编制如下会计分录：
借：所得税费用（1-3月销售额*4%*25 ）
贷：应交税费-应交企业所得税（1-3月销售额*4%*25 ）

上交时，应当编制如下会计分录：
借:应交税费-应交企业所得税 （1-3月销售额*4%*25 ）

贷:银行存款（1-3月销售额*4%*25 ）

问题补充回答：如果3月份的税已经申报缴纳，除不做上交分录外，但应当编制补提的会计分录如下：
借：所得税费用（1-3月销售额*4%*25 ）
贷：应交税费-应交企业所得税（1-3月销售额*4%*25 ）

结转所得税费用
借：本年利润
贷：所得税费用

❻ 税务会计分录

因为非正常损失1吨，所以进项税中和运费抵扣的1/10均不能抵扣
增值税不得抵扣的金额=2040/10+(2100-100)*7%/10=218
原材料成本=（12000+2000*93%+100）*9/10=12564
非正常损失=（12000+2000*93%+100）/10+218=1614
增值税额=2040-204+2000*7%*9/10=1962
借：原材料12564
应交税金——应交增值税（进项税额）1962
待处理财产损溢1614
贷：银行存款16140

❼ 一般纳税人做帐时的税务分录问题

采购：
借：库存商品
应交税金-应交增值税-进项税

贷：应付账款（或银行存款）

销售：
借：应收账款（或银行存款）
贷：应交税金-应交增值税-销项税

主营业务收入

缴纳税款：
借：应交税金-应交增值税-已交税金（进销项差额）

贷：银行存款

月度终了，将本月应交未交或多交的增值税额转入未交增值税：
借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税金-未交增值税

借：应交税金-未交增值税
贷：应交税金-应交增值税-转出多交增值税

本月缴纳上期应交未交增值税：
借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款

进项留抵，无需会计处理，应交税金-应交增值税期末借方余额，反映企业 尚未抵扣的增值税。

❽ 公司订阅 中国税务 期刊应计入什么科目

1、公司订阅中国税务期刊应计入管理费用-科目；
2、具体会计分录如下：
借：管理费用
贷：银行存款
3、管理费用科目核算的内容包括：公司经费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、上缴上级管理费、劳动保险费、待业保险费、董事会会费、财务报告审计费、筹建期间发生的开办费以及其他管理费用。

❾ 企业代扣代缴个税怎么做会计分录

1、首先先要计提工资的会计分录：

借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额

贷：应付职工薪酬/工资总额

2、然后再是发放工资时的会计分录：

借：应付职工薪酬/工资总额

贷：应交税费---应交个人所得税

贷：银行存款

3、最后是缴纳社保的会计分录：

借：应交税费---应交个人所得税

贷：银行存款

(9)公司订税务报会计分录扩展阅读

《个人所得税代扣代缴暂行办法》第四条

扣缴义务人向个人支付下列所得，应代扣代缴个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）对企事业单位的承包经营、承租经营所得；

（三）劳务报酬所得；

（四）稿酬所得；

（五）特许权使用费所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得；

（十）经国务院财政部门确定征税的其他所得。

第五条

扣缴义务人向个人支付应纳税所得（包括现金、实物和有价证券）时，不论纳税人是否属于本单位人员，均应代扣代缴其应纳的个人所得税税款。

前款所说支付，包括现金支付、汇拨支付、转帐支付和以有价证券、实物以及其他形式的支付。[1]

第六条

扣缴义务人应指定支付应纳税所得的财务会计部门或其他有关部门的人员为办税人员，由办税人员具体办理个人所得税的代扣代缴工作。

代扣代缴义务人的有关领导要对代扣代缴工作提供便利，支持办税人员履行义务；确定办税人员或办税人员发生变动时，应将名单及时报告主管税务机关。