公司代客户垫付运费会计分录
1. 收到代垫运费什么分录
一、如果销售1000元不含运费，购货方代垫运费200元的话，你单位应该开具1000元的销售发票。（按小规模纳税人）
1、购货方帐务处理
（1）根据发票入账
借：库存商品 1000
借：其他应收款--代垫运费 200
贷：银行存款 1200
（2）购货方收到代垫运费
借：银行存款 200
贷：其他应收款--代垫运费 200
2、你公司帐务处理
（1）根据销货发票入账
借：银行存款 1000
贷：主营业务收入 943.4
贷：应交税金--增值税 56.6
（2）支付购货方代垫运费
借：营业费用--运费 200
贷：银行存款 200
2. 垫付货款如何做会计分录
1、代客户垫付运费，应该做“应收账款”
借：应收帐款（销售款）
借：其他应收款--代垫运费
贷：主营业务收入
贷：应交税金--增值税（销项税额）
2、销售实现时
借：应收账款--X单位
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税（销项税额）
3、收到货款和代垫运费时
借：银行存款
贷：应收账款--代垫运费
应收账款--X单位
根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。
简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录；
复合分录是指涉及两个（不包括两个）以上账户的会计分录
(2)公司代客户垫付运费会计分录扩展阅读
处理分录
1、本科目核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。
2、本科目可按“当期所得税费用”、“递延所得税费用”进行明细核算。
3、所得税费用的主要账务处理。
①资产负债表日，企业按照税法规定计算确定的当期应交所得税，借记本科目(当期所得税费用)，贷记“应交税费――应交所得税”科目。
②资产负债表日，根据递延所得税资产的应有余额大于“递延所得税资产”科目余额的差额，借记“递延所得税资产”科目，贷记本科目(递延所得税费用)、“资本公积――其他资本公积”等科目;递延所得税资产的应有余额小于“递延所得税资产”科目余额的差额做相反的会计分录。
3. 代垫运费可会计分录怎么做
分情况的
一 、合同规定运费由购货方承担，运输公司将运费发票开给购货方，且三方有代付运费协议。 销货方代垫运费
购货方会计分录如下：
购进材料，并收到代垫运费发票
借 原材料
借 应交税金--应交增值税--进项税（如果是一般纳税人）
贷 其他应付款--应付b厂运费
支付运费
借其他应付款--应付b厂运费
贷:银行存款
销货方分录如下：
付运货款时:
借:其他应收款－－代垫a厂运费
贷:银行存款
把发票转给a厂 ,收回代垫运费及货款:
借：银行存款
贷：应收账款－－ a厂
其他应收款－－代垫a厂运费
二、 如果运输公司直接把发票开给b厂(不给a厂),吧在销货的同时收取的全部款项中包含此运费,则此运费为价外费用并入销售额，不用再单独收取
b厂付运费时:
借:销售费用
应交税费－－增值税（进项税）
贷:银行存款.
不用再跟a厂收取
4. 关于销售产品为对方代垫运费的会计分录
销售产品为对方代垫运费，和货款一起计入应收账款中，会计分录为借：应收账款，贷主营业务收入，应交税费。
应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。
一、本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。
企业（保险）按照原保险合同预定应向投保人收取的保费，可将本科目设为1122 应收保费科目，并按照投保人进行明细核算。
企业（金融）应收的手续费和佣金，可将本科目改为“1124 应收手续费及佣金”科目，并按照债务人进行明细核算。
不包括各种非经营活动发生的应收款项。因销售商品、提供劳务等，采用递延方式收取合同或吸引价款、实质上具有融资性质的，在“长期应收款”科目核算。
二、本科目可按债务人进行明细核算。
三、企业发生的应收账款，按应收金额，借记本科目，按确认的营业收入，贷记“主营业务收入”、“手续费及佣金收入”、“保费收入”等，科目。收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。
代购货方垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。收回代垫费用时做相反分录。
5. 代垫运费怎么做会计分录
按重量分摊运费：
A材料：100/(100+150)*3000*0.93＝1116
B材料：150/(100+150)*3000*0.93＝1674
运输费计入材料成本，所以会计分录：
借：材料采购——原材料A 21116
材料采购—— 原材料B 31674
应交税金——应交增值税（进项税额）8710
贷：应付账款 61500
对方代垫运费记入材料成本
6. 我企业替客户垫付了购买的原材料费及运费，如何做会计分录。急急急
客户熟吗？还是生产企业的正常流程？要是俩都是自己家公司，就是借款，让他给写个说明，说是垫付的
7. 在销售产品中我方代垫的运费，应如何做会计分录
就代垫运费经济业务
代付时
借：应收账款
贷：银行存款
收回时
借：银行存款
贷：应收账款
8. 垫付运费的会计分录
等实际发生代垫时再做帐，
借：其他应收款--XX公司1000
贷：现金/银行存款1000
也可以和货款做在一起
借：应收账款--XX公司4000
贷：主营业务收入3000 （没有考虑增值税） 现金/银行存款1000
如果是垫付的走其他应收款比较好，如果运费是自己的一项收入就应该走应收账款。
第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；
第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。
(8)公司代客户垫付运费会计分录扩展阅读：
企业销售收入的确定，应遵循权责发生制的原则，企业应当在发生商品、提供劳务，同时收讫价款或取得索取价款的凭据时，确认销售收入的实现。
⑴采取交款提货销售方式，无论产品（商品）是否发出，只要货款已经收到，发票账单和提货单已经交于购货方，即作为销售收入的实现。
⑵采取预收货款销售方式，在收到购货单位的预收货款。产品（商品）已经发出时，作为销售收入的实现。
⑶采取赊销和分期收款销售方式，以本期实际收到的价款或以合同约定的本期应收价款确认销售收入的实现。
⑷采取托收承付或委托银行收款销售方式，在发出产品（商品）并办妥托收手续时，确认销售收入的实现。
⑸采取委托代销方式，收到代销单位的代销清单时，确认销售收入的实现。
加⑸ 采取委托代销方式 分两种情况，一种是买断代销，应当有和代销商签订相关凭证后计入该企业的收入；另一种按代销商的业绩会费的，才是收到代销单位的代销清单时，确认销售收入的实现。
⑹采取商业汇票结算销售方式，以收到购货方开出并承兑的商业汇票时，确认销售收入的实现。
9. 给供应商垫付运费应如何做会计处理及会计分录
根据两种情况来做会计分录：
1、
借：其他应收款
贷：银行存款
2、如果购货方所买材料按合同由供应商支付运费，材料未付款时，会计分录应该这样做：
借方：原材料
贷方：应付账款--某供应商
现金或银行存款 （运费）
将运费单据给供应商。材料款已付或为供应商垫付其他业务运费，可入“其他应收款”