公司开出的支票会计分录
销售商品支付的运费计入“销售费用”；
借：销售费用
贷：银行存款
代垫的运费计入”应收账款“；
垫付时
借：应收账款-**单位
贷：银行存款或库存现金
收回垫付运费
借：银行存款
贷：应收账款-**单位
购买商品支付的运费计入“库存商品”或“原材料”等存货或“销售费用”。
借：原材料等
贷：银行存款
将运费分摊到存货里
(存货总价+运费)/原材料数量或重量=进货单价
(1)公司开出的支票会计分录扩展阅读
转账支票是由单位签发的，通知银行从其账户上支取款项的凭证。转账支票只能用于转账，不能提取现金。它适用于各单位之间的商品交易、劳务供应和其他经济往来的款项结算。
转账支票由付款单位签发后交收款单位，不准委托收款单位代签;不准签发空头支票和远期支票; 不准出租出借支票。各单位使用转账支票必须遵守银行的有关规定。
㈡ 关于支票会计处理
（1）收到商业汇票时,会计分录为：
借：应收票据
贷：应收账款——XX公司
到期兑换时，会计分录为：
借：银行存款
贷：应收票据
（2）开出商业汇票时，会计分录为：
借：应付票据
贷：应付账款——XX公司
到期兑换时
贷：应付票据
贷：银行存款
(2)公司开出的支票会计分录扩展阅读：
应收票据的到期日应按不同的约定方式来确定。
1、如约定按日计算，则应以足日为准，在其计算时按算尾不算头的方式确定。如约定按月计算，则足月为标准，在计算时按到期月份的对日确定。
2、若到期月份无此对日，应按到期月份的最后日确定。例如8月31日开出的6个月商业汇票，到期日应为下年2月28日（若有29日为29日）；若此汇票为8个月时，到期日应为下年的4月30日。
商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或票据的持票人。办理商业汇票必须注意下列事项：
（1）办理商业汇票必须以真实的交易关系和债权债务关系为基础，出票人不得签发无对价的商业汇票用以骗取银行或其他票据当事人的资金。
（2）商业汇票的出票人，应为在银行开立存款账户的法人以及其他组织，与付款人（即承兑人）具有真实的委托付款关系，并具有支付汇票金额的可靠资金来源。
（3）签发商业汇票必须依《支付结算办法》第78条规定，详细记载必须记载事项。
（4）至2012年，我国使用的商业承兑汇票和银行承兑汇票所采用的都是定日付款形式，出票人签发汇票时，应在汇票上记载具体的到期日。
（5）商业汇票可以在出票时向付款人提示承兑后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兑。商业承兑汇票和银行承兑汇票的持票人员均应在汇票到期日前向付款人提示承兑；承兑不得附有条件，附有条件的承兑视为拒绝承兑，承兑无效。
（6）商业汇票的持票人向银行申请贴现时，必须提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件，贴现银行办理转贴现、凭发运单据复印件。贴现利息的计生机算，承兑人在异地的，贴现、转贴现和再贴现的银行应另加3天的划款日期。
商业汇票的票款结算一般采用委托收款方式。商业汇票的提示付款期，自汇票到期日起10日。持票人应在提示付款期内通过开户银行委托收款或直接向付款人提示付款。对异地委托收款的，持票人可匡算邮程，提前通过开户银行委托收款。
㈢ 企业开出一张支票，从银行提取现金30000元，备发工资。怎么什么会计分录
发放工资完整过程应该是这样的，每月有相关部门编制工资表，会计根据它准备现金，递交发放工资由专人负责，其会计分录如下：
1、提现时：
借：现金
贷：银行存款
2、发放工资时：
借：应付职工薪酬
贷：现金
3、工资费用分配时
借：基本生产
制造费用
管理费用
销售费用等科目
贷：应付职工薪酬
企业应当通过“应付职工薪酬”科目，核算应付职工薪酬的提取、结算、使用等情况。该科目的贷方登记已分配计入有关成本费用项目的职工薪酬的数额，借方登记实际发放职工薪酬的数额，包括扣还的款项等;该科目期末贷方余额，反映企业应付未付的职工薪酬。
(3)公司开出的支票会计分录扩展阅读：
“应付职工薪酬”科目应当按照“工资”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“非货币性福利”等应付职工薪酬项目设置明细科目，进行明细核算。
企业按照有关规定向职工支付工资、奖金、津贴等，借记“应付职工薪酬——工资”科目，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目，企业从应付职工薪酬中扣还的各种款项(代垫的家属药费、个人所得税等)，借记“应付职工薪酬”科目，贷记“银行存款”、“库存现金”、“其他应收款”、“应交税费——应交个人所得税”等科目。
企业支付职工福利费、支付工会经费和职工教育经费用于工会运作和职工培训或按照国家有关规定缴纳社会保险费或住房公积金时，借记“应付职工薪酬——职工福利(或工会经费、职工教育经费、社会保险费、住房公积金)”科目，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。
企业以自产产品作为职工薪酬发放给职工时，应确认主营业务收入，借记“应付职工薪酬——非货币性福利”科目，贷记“主营业务收入”科目，同时结转相关成本，涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。企业支付租赁住房等资产供职工无偿使用所发生的租金，借记“应付职工薪酬——非货币性福利”科目，贷记“银行存款”等科目。
㈣ 支票的会计分录
你公司开出支票偿还应付账款，不论是现金还是转账支票，都要取得对方开具的收款收据或发票，然后据对方开具的收据和支票的存根做凭证：
借：应付账款-某公司
代：银行存款
支付起点不足1000的小额欠款也是可以用现金支付的，但最好是用转账支票付款，这样安全又附合财会制度。
㈤ 开支票的会计分录怎么写呀
开支票的目的肯定是为了出钱，那出钱的用途是什么就是你借方的内容，比如管理费用，财务费用，销售费用，应付账款，其他应收款等，贷方当然是银行存款了。
㈥ 企业开出一张转账支票还款，写出会计分录
如果是还借款，分录为
借：其他应付款---XX
贷：银行存款
如果是还以前所欠货款，分录为
借：应付帐款----XX
贷：银行存款
㈦ 开出现金支票一张，从银行提取现金4000元备用的会计分录怎么做呀
借：库存现金 4000
贷：银行存款 4000
以现金支票提取现金4000元，也就是从银行存款中减少了4000元，则记入"银行存款"科目，银行存款属于资产科目，增加记借方，减少记货方。
提取的4000元现金，做为备用金，则直接记入"库存现金"科目，"库存现金"属于资产科目，增加记借方，减少记货方。
拓展资料：
现金支票，“转帐支票”的对称。是指存款人用以向银行提取或支付给受款人现金的一种支票。中国现金管理制度和结算办法规定，在银行开户的各国营企业、事业、机关、团体等单位，只能在允许使用现金的范围内使用现金支票，并应写明款项用途，接受银行的监督。
在银行开立基本存款帐户或临时存款帐户的客户，需要支用工资、差旅费、备用金等均可以使用现金支票，向开户银行提取现金。
㈧ 公司开出转账支票支付咨询费 的会计分录
因为己经用银行存款支付了咨询费所以贷方是银行存款.没有付款赊账才记贷应付账款.
㈨ 公司开出一张转账支票，被退票，之后重开。这过程的会计分录怎么做啊
两种方法。
第一种：适用于当月开出当月换开。因为没有跨月，可以直接在原先分录后将退回支票和新开支票存根附好。分录中记录先开支票的票号废，写上新开支票票号。如：转1593,1587废
第二种：适用于上月开出本月退换，跨月换开的。按照新开出金额做（假设换开了一张1000元的）：
贷：银行存款 1000（红数）
贷：银行存款 1000
摘要写 某月多少号凭证转支退回换开。
附件为退回支票与换开支票的存根。