物流公司代垫运费会计分录
A. 代垫运费可会计分录怎么做
分情况的
一 、合同规定运费由购货方承担，运输公司将运费发票开给购货方，且三方有代付运费协议。 销货方代垫运费
购货方会计分录如下：
购进材料，并收到代垫运费发票
借 原材料
借 应交税金--应交增值税--进项税（如果是一般纳税人）
贷 其他应付款--应付b厂运费
支付运费
借其他应付款--应付b厂运费
贷:银行存款
销货方分录如下：
付运货款时:
借:其他应收款－－代垫a厂运费
贷:银行存款
把发票转给a厂 ,收回代垫运费及货款:
借：银行存款
贷：应收账款－－ a厂
其他应收款－－代垫a厂运费
二、 如果运输公司直接把发票开给b厂(不给a厂),吧在销货的同时收取的全部款项中包含此运费,则此运费为价外费用并入销售额，不用再单独收取
b厂付运费时:
借:销售费用
应交税费－－增值税（进项税）
贷:银行存款.
不用再跟a厂收取
B. 第三方物流公司垫付运费 会计分录
借：其他应收款5000
贷：银行存款5000
借：银行存款5200
贷：其他应收款5000
主营业务收入200
C. 收到代垫运费什么分录
一、如果销售1000元不含运费，购货方代垫运费200元的话，你单位应该开具1000元的销售发票。（按小规模纳税人）
1、购货方帐务处理
（1）根据发票入账
借：库存商品 1000
借：其他应收款--代垫运费 200
贷：银行存款 1200
（2）购货方收到代垫运费
借：银行存款 200
贷：其他应收款--代垫运费 200
2、你公司帐务处理
（1）根据销货发票入账
借：银行存款 1000
贷：主营业务收入 943.4
贷：应交税金--增值税 56.6
（2）支付购货方代垫运费
借：营业费用--运费 200
贷：银行存款 200
D. 垫付运费的会计分录
等实际发生代垫时再做帐，
借：其他应收款--XX公司1000
贷：现金/银行存款1000
也可以和货款做在一起
借：应收账款--XX公司4000
贷：主营业务收入3000 （没有考虑增值税） 现金/银行存款1000
如果是垫付的走其他应收款比较好，如果运费是自己的一项收入就应该走应收账款。
第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；
第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。
(4)物流公司代垫运费会计分录扩展阅读：
企业销售收入的确定，应遵循权责发生制的原则，企业应当在发生商品、提供劳务，同时收讫价款或取得索取价款的凭据时，确认销售收入的实现。
⑴采取交款提货销售方式，无论产品（商品）是否发出，只要货款已经收到，发票账单和提货单已经交于购货方，即作为销售收入的实现。
⑵采取预收货款销售方式，在收到购货单位的预收货款。产品（商品）已经发出时，作为销售收入的实现。
⑶采取赊销和分期收款销售方式，以本期实际收到的价款或以合同约定的本期应收价款确认销售收入的实现。
⑷采取托收承付或委托银行收款销售方式，在发出产品（商品）并办妥托收手续时，确认销售收入的实现。
⑸采取委托代销方式，收到代销单位的代销清单时，确认销售收入的实现。
加⑸ 采取委托代销方式 分两种情况，一种是买断代销，应当有和代销商签订相关凭证后计入该企业的收入；另一种按代销商的业绩会费的，才是收到代销单位的代销清单时，确认销售收入的实现。
⑹采取商业汇票结算销售方式，以收到购货方开出并承兑的商业汇票时，确认销售收入的实现。
E. 我公司销售货物代垫运费会计分录怎么做
1、首先，代垫运费的处理，如下：
借：其它应收款--垫支运费--XX单位
贷：银行存款
2、收到款项时：
借：银行存款等
贷：其它应收款--垫支运费--XX单位
3、销售商品并代垫运费账务处理：
借：应收账款——某公司
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
库存现金或银行存款（代垫的运费，应计入应收账款）
(5)物流公司代垫运费会计分录扩展阅读
《企业会计准则应用指南—会计科目和主要账务处理》规定，代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记“应收账款”科目，贷记“银行存款”等科目。收回代垫费用时，借记“银行存款”科目，贷记“应收账款”科目。
参考资料
网络-销售费用-代垫运费
F. 代垫运费怎么做分录
销售商品时:
借:应收帐款-某某公司21000
贷:主营业务收入17948.72
应交税金-销项税3051.28
代垫运费不用交税记入其他应收款
借:其他应收款1000
贷:现金
收回时:
借:现金1000
贷:其他应收款1000
G. 物流公司托运货物代垫运费怎么写分录因为我们转的是中转的钱，实际上运费是由厂商支付的
追问：
我们支付运费的时候分录怎么写，收到客户支付给我们的运费时候又怎么写分录？
回答：
垫付时，借：其他应收款-**厂商
贷：库存现金/银行存款
收到款时，借：库存现金/银行存款
贷：其他应收款-**厂商
追问：
觉得还是不对，啊那这样我们岂不是没有主营业务成本了，
回答：
你们是物流公司，肯定以主营业务为主计算营业收入。还有规定，运输企业将承担的运输业务分给其他运输企业，并有其采用地税局批准使用的发票统一收取价款，可按收取的全部收入减去支付给其他运输企业的运费后的余额作为营业额；从事联运业务，以实际收取的营业额为计税依据。按你们这种以货运中转为主营收入的企业，垫付时，借：主营业务成本
贷：库存现金/银行存款
收到款时，
借：库存现金/银行存款
贷：主营业务收入
月底结转损益
H. 代垫运费怎么做会计分录
按重量分摊运费：
A材料：100/(100+150)*3000*0.93＝1116
B材料：150/(100+150)*3000*0.93＝1674
运输费计入材料成本，所以会计分录：
借：材料采购——原材料A 21116
材料采购—— 原材料B 31674
应交税金——应交增值税（进项税额）8710
贷：应付账款 61500
对方代垫运费记入材料成本
I. 物流运费的会计分录怎么做
物流公司收货时只登记不做分录，因为不能确认为销售收入，只有结算运费时，才能确认为销售。物流活动包括运输/储存/装卸/搬运/包装/流通加工/配松/信息处理等环节，会计核算与之相应针对物流企业流程，将有关会计分录整理如下：
一。实收资本的核算
借：银行存款 固定资产 无形资产
贷：实收资本----各股东
二。主营业务收入的核算，设置一下明细科目：运输收入/装卸收入/堆存收入/代理业务收入。
借：现金（银行存款）
贷：主营业务收入--运输收入（根据需要可设置三级科目，货运收入/其他收入）
三。总站对分站之间可以设置其他应收款---进款往来科目，以反映总站与分站各项营业收入的解交和结算情况。
收到分站交来运输收入
借：银行存款
贷：其他应收款--进款往来
四。根据分站编制的营业收入日报定期汇总确认营业收入
借：其他应收款----进款往来
贷：主营业务收入---运输收入
五。预收运费
借：银行存款
贷：预收账款
六。完成运输任务，结算多退少补
借：预收账款
贷：主营业务收入--运输收入 银行存款
七。月末结转本年利润
其他业务收入的核算，核算客运服务/包装物出租/固定资产出租/技术转让/车辆修理/材料销售等其他收入并按其设置二级科目。
借记相关科目
贷记本科目
月末将本账户余额转入本年利润，结转后本帐户无余额。
八。销售材料，应按照售价和应收的增值税，
借记银行存款/应收账款等账户，按实现的营业收入贷记本帐户。 月度终了按照出售原材料的实际成本，
借记其他业务支出
贷记原材料。
原材料采用计划成本核算的企业，还要分摊材料成本差异。
J. 代垫运费的分录
其实可以暂时不入账---无发票
去购货方把运费款要回来就行了。
如要做分录的话：
物流公司帮我们开发票时我们先把钱给物流公司了
借：其他应收款-- 购货方300
贷：现金 ----300
发票开好后给了购货方，运费款没回
没发票怎么入账呢上一分录就不存在了。所以你要想办法到物流公司补开一张发票。
收到购货方运费款：
借：现金 300
贷：其他应收款-----购货方名称 300