会计原始凭证上财务审核签字

❶ 对于入账的原始凭证没有审核人的签字或盖章的行为，该行为违反了什么的规定 应该怎么处理

原始凭证是否需要签字的国家相关规定

会计基础工作规范 财会字[1996]19号 第四十八条 原始凭证的基本要求是: (一)原始凭证的内容必须具备:凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单位和金额。

关于印发《北京市会计基础工作规范实施细则》的通知京财会[1996]353号 第四章 会计凭证规范 各种收付款项的原始凭证应由出纳人员签名或盖章，并分别加盖现金银行收付讫或转讫章。

天津市财政局关于印发《天津市会计基础工作规范实施细则》的通知 财会[1997]46号 第二十一条 原始凭证的基本要求是： 收、付款项的原始凭证应由出纳人员签名或盖章，并分别加盖"现金收讫"、"现金付讫"、"银行收讫"、"银行付讫"章，转账凭证须加盖"转讫"章。 购买实物的原始凭证，必须有验收证明。实物验收工作由经管实物的人员负责办理，会计人员通过有关的原始凭证进行监督检查。需要入库的实物，必须填写入库验收单，由实物保管人员验收后在入库单上如实填写实收数额，并加盖印章；不需要入库的实物，除经办人员在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或者使用人员进行验收，由实物保管人员或者使用人员在凭证上签名或者盖章。

黑龙江省财政厅关于印发《黑龙江省企业会计基础工作规范》的通知 黑财会[2006]18号 第九十八条 作为填制记账凭证、登记会计账簿依据的原始凭证，必须经办人签字或盖章、企业负责人或其授权审批人审批签字或盖章、会计机构负责人(会计主管人员)或其授权审核人审核签字或盖章。

黑龙江省财政厅印发黑龙江省行政事业单位会计基础工作规范[试行]的通知 黑财会[2010]18号 第八十二条 原始凭证须经办人签字或盖章、单位负责人或其授权审批人审批签字或盖章、会计机构负责人(会计主管人员)或其授权审核人审核签字或盖章。 第八十三条 对原始凭证的审核应当符合以下要求： 1、对审核无误的原始凭证，应当及时核定并签字或盖章。

重庆市财政局关于印发《重庆市会计基础工作规范实施细则》的通知 渝财会[2010]20号 第四十五条 原始凭证的基本要求 (一)原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人姓名；相关责任人员的签章；接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。

❷ 会计工作处理原始凭证审核时要注意的问题有哪些

【导读】对于原始凭证审核，总是让很多新会计摸不到头脑，那么会计工作处理原始凭证审核时要注意的问题有哪些?下面就让我们一起来了解一下吧!

二、审核要点

审核的内容主要包括下述两方面:

1.审核原始凭证的内容和填制手续是否合规主要核实凭证所记录的经济业务是否与实际情况相符:凭证必须具备的基本内容是否填写齐全;文字和数字是否填写正确、清楚;有关人员是否签字盖章。审核中若发现不符合实际情况、手续不完备或数字计算不正确的原始凭证，应退回有关经办部门或人员，要求他们予以补办手续。

2.审核原始凭证反映的经济业务内容是否合理、合法主要查明发生的经济业务是否符合国家的政策、法令和制度，有无违反财经纪律等违法乱纪的行为。

3.技术性审核根据原始凭证的填写要求，审核原始凭证的摘要和数字及其他项目是否填写正确、数量、单价、金额、合计是否填写正确、大、小写金额是否相符。若有差错，应退回经办人员予以更正。

三、注意事项

1.形式审核。确认票据是否符合财务规定，是否按公司财务规定填制内部凭证，是否有正式发票，对于各类内部收据、印章不全或伪造变造的票据不能报销。报销凭证应由报销人亲自填写，并将原始发票单据据整齐地粘贴在报销凭证左上角的背面，若是用支票支付的款项，还应将支票存根粘贴在发票后。

2.
内容审核。审核各类凭证的项目、金额、日期等事项是否属实，是否符合公司财务制度规定，是否有经办人签字，原始发票和各项票据的合计金额是否与报销凭证上的金额一致，并与采购单、禀议书、合同等其他相关资料进行核对。原始票据各项内容是否填写齐全，发票业务类别应是否与支出事项一致。

3.授权审核。出纳应认真审核报销票据是否符合公司审批规定，并经公司各级领导签章确认。

4.
完整性审核。出纳应认真审核原始票据的完整性，对于如差旅费、市内交通费及其他定期汇总报销的单据，出纳应认真清点报销凭证所附发票、定额发票、车票等原始票据的数量，确保原始票据汇总金额与报销凭证上的金额一致。

5.预算审核。出纳应随时察看各项支出是否已达当月该项费用预算限额，如已达到或超过预算则不应支出，待修改预算并经公司审批后再支出。

以上就是小编今天给大家整理发布的关于会计工作处理原始凭证审核时注意事项的相关内容，希望可以帮助到大家。

❸ 报销单据要先给会计人员先审核签字，这个合理吗如果单据有问题要负责

我朋友跟你有类似的情况，其实，你换个角度想，因为是小公司，所以财务方面，通常老板都亲力亲为的，老板这样做有他的合理性，你先不要抵触。
给你出些解决对策：1）对于这种报销流程，一定要坚持，必须分管领导先签，你才能签，老板这么做，是信赖你能办好，你是替他把最后一道关，一定要按照报销流程办，建议你在会议上一定要提一提报销的流程，完全规定好，贴出来形成有效可操作的制度。（注意表达的方式，搞好跟各部分的关系，毕竟你负责这块，别的部门不会难为你，只不过要有个适应期）。
2）至于单据的填写，哪个小公司都会面临报销单据填写不清楚的情况，你们老板这样处罚，也是有道理的，不过要寻求解决之道，就是可以专门开培训会议，在培训会议上，教会所有要报销的人员正确的填写方式，然后你来考核，不及格的人员就处罚；同时，培训后，报销单据填写还是不合格，第一次可以提醒，再次碰到，上报公司，报销采取延缓报销的处罚。这样，能有效的减少你的工作量。
总之，换位思考，就能明白老板的想法，工作就能顺利开展。
经验之谈，希望能帮到你！

❹ 记账凭证的审核，记账 ，审核都要签字吗由谁签

一般情况下是：
会计制单，财务经理审核，会计记帐，涉及现金（含银行存款）需要出纳签字。出纳有手工帐的，也可以出纳不签字，需要进行对帐。

❺ 不附原始凭证的记账凭证谁在上面签字确认。

不附原始凭证的记账凭证主要有结账和更正错账两种情况，是由会计人员编制的，因此，应由：制证人、记账员、会计主管签字确认。（选项A C D 正确）

❻ 会计能作为经办人在原始凭证上签字吗

会计可以在原始凭证上签名经办人，只要原始凭证经过了负责人审批，并签有证明人姓名
但是几乎所有的凭证都是由会计签字，这就很不正常了

❼ 请问会计审核单据或者发票，要签字，签字的内容是什么呢怎样签最合适

签字就是签上自己的名字，表示已经看过，同意凭证上的会计处理。其他什么都不写，如果不同意可以不签字。
一般在记账凭证或报销单最下面上都有签字栏，出纳、会计、复核、财务主管等，在这些栏内签字（签名或盖人名章）。

❽ 出纳将原始凭证交给会计时需要会计签字吗

出纳将原始凭证交给会计时需要会计签字吗?
应该要签字，在每月末出纳给会计原始凭证接交单上
1.：会计需要确认出纳给的原始凭证的张数；单据上填写的现金，银行的收，付，余额计算是否正确；
2.
3.会计需要确认出纳给的原始凭证中银行存款及现金的单据：期初余额+本期借方-本期贷方是否与=帐存现金与银行对帐单上的期末余额；
3.会计需要确认出纳出纳做的企业银行未达帐是否正确等工作。

❾ 费用报销，是先出纳审核签字，还是会计审核签字，流程是怎样的

先由会计签字，再交由出纳审核。

报销费用的填写要求：

1、费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处；

2、将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边；

3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

4、采购类经营费用,须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。

5、非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。

6、外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。

(9)会计原始凭证上财务审核签字扩展阅读

报销单据的审核

1) 费用报销单据经手人签名后,由各部门主管签字确认。

2) 财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内,对各项报销费用进行严格认真的审核,凡符合报销标准的,审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后,由报销人交总经理审批。

3) 经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问,而报销人又无法提供总经理批准的报告时,审核人应退回报销单据。