财务账会计管收据

⑴ 会计做账都需要哪些票据

（1）外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。

（2）自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。

根据记账凭证登记各种明细分类账。月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。

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（1）根据总账科目余额填列。可直接根据有关总账科目的期末余额填列，（如应收票据）有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个科目的期末余额的合计数填列。

（2）根据明细账科目余额计算填列。如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。

（3）根据总科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。

（4）务查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。

⑵ 收据可以用作财务记账凭证吗

不可以。
目前有些单位开具是收据，但是有财政部或者国税局的椭圆章 一般企业开具的不可以。

⑶ 会计做账的凭据有哪些 财务人做账凭据中的常见问题

一、会计做账的凭据一般有哪些所谓“会计做账的凭据”就是指会计凭证中的原始凭证。
那么在我国目前国情的情况下，实务中有那些具体的原始凭证呢1、(最多的，也是常常被提起的
2、外企业开具的收据
3、财政非税收入专用收据
4、中国人民解放军或部队的财务专用收据5、医院、学校等使用的专用收据等
6、捐赠收据
7、银行、邮政、铁等部门收费凭据等
8、企业内部自己的工资表、励单、付款单、收款收据、成本核算资料、实物发放资料等9、资产被盗报警资料、法院裁定(判决、调解书)等。
以上仅仅是个大概，实务中会遇到各种千奇百怪的原始凭证，需要具体问题具体分析。
二、是不是只有正式发 票才能做账
由于我国税收管理在很多时候过分倚重了“以票控税”，给一些初涉会计职场的人一个误会就是--会计做账必须要见到才能做账。其实，这是一个天大的误区。
“会计核算”>的一个重要职责，就是真实反映经济业务，有些经济业务本身就不需要。
1、仅仅是反映双方债权债务关系的
可以使用收据、借款单以及合同、银行回单等作为做账依据。比如预收定金、支付欠款、资金拆借等。
2、发生的业务属于非税经济业务
比如企业双方签订了合同，但是还未履约就有一方违约，最后法院裁定或判决违约方向守约方支付的违约金。此时由于还未涉及到应税，故支付违约金就不涉及。但是，双方可以依据法律文书、银行回单等作为做账依据。
实务中，类似这种情况的很多。
3、特殊部门使用的特殊票据
所谓特殊票据就是除税务以外，国家或税法认可使用的票据。具体包括有财政部门的非税收入专用收据、军队与使用的收据、医院与学校等使用的收据、银行收费凭据、邮政部门收费凭据、铁收费凭据(含火车票)、航空公司收费凭据(含机票)等等。
这些特殊票据在现实生活中是大量存在的，并且大多数也是被国家相关部门认可的。
因此，这些特殊票据，虽然不是税务，但是实务中可以起到相同作用，多数都能在税前进行扣除。
4、企业内部的凭据
企业内部按照规范财务管理产生的内部凭据，是会计做账时候的重要凭据。
比如，按制作的固定资产折旧计算表，可以作为会计上计提折旧会计分录的依据;原辅材料的领料单，是作为企业生产成本核算最重要的依据，也是会计上做“生产成本”等科目会计分录凭据之一。
企业的工资和金、补贴等发放资料，是会计上处理“应付职工薪酬”最主要的依据。
企业董事会或股东会决定对外投资的决议，是会计上处理“长期股权投资”必须的依据;涉及股东分红，当然也需要这样的决议。
所有涉及资产减值准备计提、资产盘盈盘亏处理等，企业内部按照内控程序产生的资料，都是这些会计业务或会计分录必须的依据。
企业内部的凭据根据企业的规模与管理方式不同，可能不尽相同。
三、是不是只有正式才能税前扣除
企业所得税法及其实施细则等，从未必须要正式才能税前扣除。涉及税前扣除的很多，但是必须要有正式才能税前扣除的，我的理解是涉及的货物或劳务多数情况下是或营业税的应税范围。比如，成本耗用的存货要能得到税前扣除，外购的应该有正式;发生的费用支出，如果属于或营业税的应税范围就必须要正式。如果涉及的成本费用支出，不属于或营业税的应税范围的，应该是不需要正式的。
四、所有的报销凭证是不是必须要有老板的签字这个问题不能一概而论，具体要看企业的规模、组织形式、内控要求等。
在大中型企业，一般管理规范或进行预算管理，企业有比较规范的分级授权制度等，财务报销等一般会按照分级授权制度进行办理，不可能也不应该所有的财务报销都由“老板”签字;同时，在管理规范的企业，一般还会分预算内和预算外支出，二者签批程序也是不同的。
而在很多小型私营企业，老板出于对企业的把控，更加喜欢强调在企业内部执行他的“一支笔”--没有老板的签字，一律不能报销。这也是，很多人产生误区的原因之一。

⑷ 我们公司以前找会计公司做账开的收据条，怎么做账

我认为，能换开发票的就换开发票。实在不行，如果本单位领导认可该笔支出也可以入账。但是，税务是不承认的。也就是说，在计算所得税的时候，该笔支出不可以做为费用列支。

⑸ 会计记账是不是必须有发票或者收据啊

按规定外购的商品必须有销货方开具的发票，往来结算要开具收据，企业内部的经济业务要有自制的原始凭证如工资表、领料单等。

⑹ 我是做财务(会计兼出纳)的,收了别人钱,开了收据,但是我收据不见了，对方还有收据，怎么办

在这里就不说你会计和出纳兼职的不合理了，在很多小公司，这种情况还是大量存在的。
老板乱，自己不能乱。自己要做到自己有本帐，老板要你怎么做你就按照他的要求做，现在很多老板自己不懂会计还要瞎指挥，既然没办法当老板，那么就按照他的要求做了。
1、开收据，一定要用那种三联式的，客户一联，做账一联，存底一联。这样即使自己做账的那联丢了，存底的还在。向老总交代现金的时候，保险起见，账面和存底的收据联次核对一致再报告。
2、自己按照各类别私底下做一个表格，按各个商户号和租金做明细登记，自己有流水，自己对哪里商户欠租，哪些商户不欠，自己先理顺。收到租金，一定及时登录，不能漏登。这些准备工作，前期可能整理耗费时间和精力，但是如果你想做好的话，这些基础的工作必须不能马虎，后期才能明了。
3、最好对开过的收据也登记一个表格，按照收据号，内容，金额等做一个电子表格，以便后期查找。
以上这些其实都是很基本的 前期准备工作，如果你熟悉EXCEL，一旦清理工作都理顺了，你说的乱就不是问题了。问题的关键还是你没有把这些基础的工作建立起来。
收据是很重要的是凭证，你连这个都能整本的丢，那说明这个和你个人还是有关系的，涉及现金的，自己也要多用心一点儿。

⑺ 财务收到收据怎么做账

不同的收据，会记录到不同的会计科目中。简单的问，是无法回答的。建议你看一下《会计基础知识》》一书上面写的很详细，也很简单。

⑻ 财务管理内容里面的公章和收据管理细则是怎样的

收据是由财务来管理，公章通常都是由办公室来管理，如果有需要需要加盖公章必须由领导同意签字后才可以，否则出现问题有保管公章人承担，这样就会让保管公章的人不会擅自将公章外借或乱用了。