税务师财务与会计单独报名

A. 中级、CPA、税务师如何一起报考

你好，中级、CPA、税务师三大证书科目知识有很多相通的考点，我们选择一起备考的时候，可以按照相似科目一起学习，三大证书科目知识有很多相通的考点，主要选对好方法，三大证书完全可以一起备考。

三大证书相似科目对比

三大证书学习省时路径

会计科目部分

注会的《会计》包含了中级会计的《会计实务》。它的深度与知识面也大于税务师的《财务与会计》。学精了注会的《会计》再去看中级和税务师的会计部分知识就简单的多。但是注会和税务师的会计部分考核方向不同，注会会计偏向主观题。税务师偏重客观题。税务师的会计部分的计算量非常大，有的相对比较难，耗时多，需要多加练习。注会的会计时间比较充裕。

财务管理科目部分

注会的《财务成本管理》知识点涵盖了中级的《中级财务管理》。税务师的《财务管理与会计》相对比较简单。这个科目里，注会的更难，内容比较多。注会的财务管理与中级的财务管理理论体系有一定差异。注会的财管很多内容是建立在管理用财务报表的基础上，而中级财管没有这个概念，其他部分观点论述略有差异，注意一下即可。

经济法科目部分

注会的经济法涵盖了大部分的中级经济法。部分注会经济法中没有而中级有的，考前多看中级经济法辅导资料。学会了注会的经济法，基本可以半盖一半以上的税务师法律科目，民商法部分全部涵盖。民商法少许内容是税务师有而注会没有的，注意，税务师法律科目有行政法、诉讼法、刑法等内容是注会经济法里没有的，需要多带带学。

税法科目部分

税务师的三税和注会的税法非常推荐一起考。税务师的三税内容比较细致，知识点比较碎，基本涵盖注会税法的内容。有一点，税务师与注会的考题风格稍有不同，建议做一本注会辅导书的题目，注意考查注会的税法重点，就可以了。

审计与公司战略

这个只有注会考，需要多带带准备。

备考建议

以中级职称为主的学科搭配建议

1）中级三门+税务师税法1/2

2）中级三门+税务师三税

以中级职称为主的备考，需要保证对中级职称考试复习投入的时间和精力。

以税务师为主的学科搭配建议

1，税务师财务与会计、涉税服务相关法律+注会会计/经济法/财管

2，税务师财务与会计、税法一、税法二+注会会计/税法/财管

3，税务师财务与会计、税收相关法律、税法一/税法二/+注会会计/税法/经济法/财管

以税务师考试为主的备考，税务师的计算量会比较大，需要保证大量的习题练习。

以注会为主的学科搭配建议

1，注会会计、财管+税务师财务与会计

2，注会会计、经济法+税务师财务与会计/税收相关法律

3，注会会计、税法+税务师财务与会计/税法一/税法二

4，注会会计、税法、财管+税务师财务与会计/税法一/税法二

众所周知，注会的考试难度较大，注会内容也涵盖了中级。所以建议备考先学注会内容，而后学习中级，查缺补漏，大连习题，中级考完之后进入注会科目的冲刺阶段。

B. 中级会计和税务师哪个好考

在报名条件方面，中级会计职称考试报名条件较为严苛，专科毕业工作满5年、本科毕业工作满4年，有取得博士学位才能直接报考。对比起来税务师考试报名条件要求就简单很多，甚至本科应届毕业生也可以报名。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计

所以与其苦等多年只为凑够报名年限，莫不如在当下先考个税务师资格证书，这样一来可以当做是提前为中级会计职称做预习，二来也能在相同的备考周期里取得更多的证书。等将来先后取得税务师和中级会计职称证书的时候，就能比其他人具备更高的竞争力。

税务师报名考试的5个科目与中级会计职称考试的3个科目，关联非常密切，其中《经济法》和《涉税服务相关法律》共同涉及的内容有：公司法律制度、个人独资企业法和合伙企业法、合同法。

而《中级会计实务》与《财务与会计》的下篇共同涉及的内容有：总论、存货、固定资产、无形资产、投资性房地产、长期股权投资等。另外《财务管理》与《财务与会计》的上篇也有较多重合的内容。可以说完成了税务师的备考，中级会计职称也可以省去一大半时间了。

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C. 税务师和注册会计师怎样组合考

两个证书一起备考，是比较好的选择！为什么？
理由一：二者考试时间并不冲突，前后相差一个月左右（一般注会在10月份考试，税务师在11月份考试），这样备考前期可以税务师与注会并行，临近税务师考试的时候再全力进攻考试科目，两者相辅相成，好的学习方法、做题思路可以相互借鉴，达到更好的复习效果。
理由二：再加上这两个证书之间有着千丝万缕的联系，税务师与注会的考试内容是有关联性的。两者考试范围有很多重叠的地方，同时复习两个考试，可以取得双赢的效果。拿下税务师和注册会计师证书进入事务所、企事业单位更具优势，对我们在企、事业单位的晋升也有助力。
话说这税务师和注册会计师之间到底有什么关系？
Part 1：CPA会计、财管&TA财务与会计
税务师中的《财务与会计》对应注会中的《会计》与《财务成本管理》，《财务与会计》虽然分财务管理和会计两大部分，但是会计部分占80%的内容，所以《会计》学好了，《财务与会计》也自然没什么问题。注会比税务师先考试，学习注会《会计》和《财务成本管理》肯定会对学习税务师的《财务与会计》有一定的帮助。
CPA的知识面、深度都远大于税务师（英文简称：TA）的课程，学过CPA的这两门可以应付TA的这门。但是，考核方向不同，CPA偏重于主观题，TA偏重于客观题。
税务师会计部分的计算量非常大，而且有的题比较难，耗时多，必须多加练习，否则做不完题，必须要学会放弃，注意成本效益原则。而CPA的会计时间充裕，3个小时足够做完所有题目并检查，希望做好充足的准备。财管部分很简单，也就是CPA的皮毛而已，不必紧张；而CPA财管时间很紧张，主观题很多，要熟悉过程，认真细致，主观题的计算量要求极大，2个半小时能做完全部题目就很了不起了。
Part 2：CPA税法&TA税法一、税法二
税务师的《税法一》以流转税为主、《税法二》以所得税为主和《涉税服务实务》对应注会的《税法》。话说回来，税务师的《税法一》和《税法二》比注会《税法》中的实体法写得更为详细、饱满，所以税务师的税法一、二研究透彻了，注会《税法》也没什么问题了。
TA的税法一、税法二两本书，讲述的税种和知识点几乎囊括了CPA的税法，以后这两类考试的税法应该是同步的，考试时间很近，教材截止时间也很近，教材内容差异也会越来越小。所以，学习过TA的税法之后，可以把CPA的税法有特色的地方学一学就完全可以应付了。前提是要多练习，计算速度要过关，毕竟税务师的税法科目是客观题的考核形式，答案都有选择，而CPA还要自己列过程，所以必须熟练。
Part 3：CPA经济法&TA涉税服务相关法律
税务师的《涉税服务相关法律》中包含到经济法、刑法和行政法，与注会《经济法》中相同的只有民商法部分，经济法部分在注会《经济法》中也有涉及，但是CPA的经济法有扩充，而且个别法律两类考试的侧重点还是有差异的，比如物权法。民商法部分基本上学习了CPA的，就可以囊括税务师的民商法部分了，个别知识点CPA中没有的需要单学一下。税务师的特色地方，行政法、刑法、诉讼法这些就很枯燥了，需要考生朋友们单学。CPA的其他章节，还是要下功夫独立学的，比如票据法、证券法、还有后三章内容需要单独学习。
上面相同的科目就这样了，要备考可以一块备考。税务师基本上3税总是粘在一起考的。而CPA也有几对组合，比如会计+审计、审计+战略、会计+税法、财管+战略、税法+经济法等等，具体报考，还要结合自身情况。
可能有人说了，我是首次报考，没有考注会，也没有参加过税务师考试，同时准备会不会很吃力呢？
不仅不会吃力，还会更加省力好么！虽然税务师考试和注会考试是不同的两个考试，但两者考试范围有很多重叠的地方，所以，如果报考了注会而又报考税务师的相关科目的考试，可以取得同时复习两个考试的效果。两个考试都需要5年通过全科，从时间上看，还是比较充裕的。既然这两个考试关联那么大，我们怎样报考比较好呢？结合以上所说，给您列出以下几种报考建议：
税务师为主，注会为辅：
备考方案一：税务师财务与会计、税收相关法律+注会会计/经济法/财管
备考方案二：税务师财务与会计、税法一、税法二+注会会计/税法/财管
备考方案三：税务师财务与会计、税收相关法律、税法一/税法二+注会会计/税法/经济法/财管
注会为主，税务师为辅：
备考方案一：注会会计、财管+税务师财务与会计
备考方案二：注会会计、经济法+税务师财务与会计/税收相关法律
备考方案三：注会会计、税法+税务师财务与会计/税法一/税法二
备考方案四：注会会计、税法、财管+税务师财务与会计/税法一/税法二
备考方案五：注会会计、税法、经济法+税务师财务与会计/税收相关法律/税法一/税法二
考生可根据自己实际情况，自由选择组合。
税务师和注册会计师的相关性这么强，做好科目搭配，两个证书的一起备考完全不是问题，既省时间又省精力，简直好的不要不要的！所以我们抓住机遇，拼尽全力！在有限的时间内高效取得两个证书。
希望可以帮到您！

D. 税务师补报名后，财务与会计如何复习

1.内容繁杂

财务管理与会计的知识融合，2017年考试大纲列出共248个知识点，“会计”占比73%，“财务管理”占比27%。其中要求“掌握”程度的知识点111个，占比45%;要求“熟悉”程度知识点75个，占比30%;要求“了解”程度的知识点62个，占比25%。

2.记忆+理解+计算

该科目属于多特点融合，无论财务管理或是会计，在学习的过程中，都有需要理解记忆的内容，需要定期回顾反遗忘，或者做总结加强巩固。同时，两类知识均涉及到深刻理解并掌握知识的基础上计算，因此还需要勤动手，多练习，防止栽“一看就懂，一做就错”的跟头。

3.考试覆盖面广

由于大纲公布的考核点庞杂，加之机考模式下会有多套试题供选择，因此，考题覆盖面越来越广泛，对考生要求也随之提高。

二、如何复习?

1.合理分配时间

(1)重点章节(比如长期股权投资、金融资产、收入、财务报告等)，花多点时间复习;

(2)难点章节(比如所得税)，讲究方法复习，先从宏观把握所得税的计算原则(先将企业净利润调整成应纳税所得额，再根据资产负债产生的暂时性差异确认递延所得税，最后前两者共同影响所得税费用)，再微观研究各资产和负债的暂时性差异如何确定。

(3)非重点章节，快速高效复习。比如第一章“财务管理概论”，内容比较简单，考试分值较少，第一遍学习之后，留一些笔记，强化阶段时结合真题，集中训练，利用较少时间巩固即可。

2.多做题，会做题

(1)多做题，并不是要用“题海战术”，而是要把原来做错的、不会做的题目回顾，把知识的短板补起来;同时，提高做题的速度和准确率，避免考试时出现“会做却做不完”、“感觉做对了，答案却是错误”的现象。

(2)会做题，是指“不要为了做题而做题”，而是通过做题挖掘题目背后的知识点，达到“看到题目就可以锁定要考哪个章节或哪些章节的知识点”的效果，而不是出现“题目中换个问法，或是换个数据就不会做”的囧况。最终考试时，万变不离其宗，题目千变万化，但是考点不会超出考试大纲。如果平时训练“会做题”，掌握了的不是题目，而是知识点，那么通过考试也就是必然了。

3、学会归纳总结

教材“先读厚”，就是基础阶段用“微观的视角”把知识点一点点放大，逐步消化的过程;“再读薄”就是强化阶段用“宏观的视角”将知识点融合在一个框架中，达到“看着教材的目录，可以想到每个章节中的所考知识点”的效果。

4、树立自信，坚持到底

实践证明，怀疑自己会大大降低学习效率。所以，要有“天生我材必有用”的态度，这样，受益的不仅仅是能通过税务师考试，而是以后生活中的种种挑战。坚持是一种品质，考试是一次很好得对毅力和恒心的考验，笑到最后的就是拥有这些品质的人。

E. 税务师财务与会计与中级实务区别与联系

从章节内容上看税务师《财务与会计》包含两个部分的知识体系：财务管理与会计。《财务与会计》共计20章，其中第8章至第20章为会计的相关内容，涉及到财务会计概论、资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润、所得税、会计调整、财务报告、合并财务报表的知识点。
熟悉中级会计考试《中级会计实务》的同学应该能发现，这些内容似乎都在《中级会计实务》当中都有学过，只不过《中级会计实务》的重点更加明显，在《中级会计实务》当中，将资产拆分成具体的存货、固定资产、无形资产、金融资产等等，每一类资产作为单独的一章，将重点进一步凸显。简言之，《财务与会计》的会计部分中，除了所有者权益、费用、利润这三个知识点在中级当中不做单独考察之外，其余内容，均在《中级会计实务》当中有所涉及，相似度高达90%。
所以，只要同学们复习完中级会计考试《中级会计实务》科目，那么税务师《财务与会计》科目的会计部分就无需再花大量时间去准备了，实现一备多考!

F. 怎样同时备考注册会计师和税务师的考试

注会《会计》VS税务师《财务与会计》
交叉备考将CPA和税务师类似科目合并同类项，达到节省时间、集中攻关的效果。但这并不意味着，学好一门考试中的主科，就可以在另外一门考试的副科备考中偷工减料。
税务师考试《财务与会计》编写时，对于特殊业务并没有单独成章，而是结合会计六要素的内容进行编写。为此，已经学习过中级会计职称考试和CPA考试《会计》的考生，需要单独调整思路。现在说说它们的不同点。
一是，考察范围不同。虽然两者在编写时主要都参考了企业会计准则体系，但税务师考试《财务与会计》的教材中还体现了财政部的一些文件规范，诸如商品期货套期保值、企业破产清算会计等；CPA考试《会计》的教材并没有这些内容，这些内容对考生来说是全新的知识和挑战。
二是，考察侧重方向不同。CPA《会计》的考试，比较重视的企业（特别是上市公司）风险，因此更倾向于以企业中易错业务的判断辨析及处理为考察方向，重点与难点比较突出，对考生的判断分析能力要求较高。
税务师考试，比较重视企业日常业务的处理，考察范围广，计算量也比较大。因此要求考生复习中注重全面掌握，而不是所谓抓重点与难点，对做题的熟练度要求也很高。
注会《税法》VS税务师涉税3科
从考试科目中不难看出，CPA考试中的《税法》科目与税务师考试中的《税法Ι》《税法II》《涉税服务实务》有相似之处，但是这两种考试关于税法科目的分类和地位不同。
CPA考试的执业性，要求《税法》试题具有基本政策性和筹划分析性的特征；而TA考试的水平性要求税法考核具有政策细腻性、综合性、理论实务兼具的特征，其中体现从业要求的灵活、筹划、与会计结合的题目在《涉税服务实务》科目中有淋漓尽致的体现。
在考核过程中，《税法Ι》《税法II》与注册会计师的《税法》相比，更加强调对税法基本原理和基本原则的理解和应用，更加强调对税法的具体规定的理解和应用，考试更加注重细节。
《涉税服务实务》相当于税务师的综合阶段考核，是将《税法Ι》《税法II》《财务与会计》的相关内容结合在一起，考核考生综合运用相关知识、解决实际问题的能力。其考核的特点是综合性和实操性更强，强调账务处理与税务处理、结合各个税种和税收实体法与税收程序法解决实际问题。
注会《经济法》VS税务师《涉税服务相关法律》
从整体内容上看，由于税务师的业务涉及到纳税筹划，在税务局和企业之间扮演中介角色，《涉税服务相关法律》包括行政法的主要内容和刑法的部分内容。同时，《涉税服务相关法律》包括了三大程序法，即行政诉讼法律制度、民事诉讼法律制度以及刑事诉讼法律制度。以上这些内容都不是CPA考试《经济法》的考核范围。
《涉税服务相关法律》的考试题型与《经济法》不尽相同，前者都为客观题，后者包括了主观题。这就决定了两科考试备考的侧重点会有所不同。陈楠表示，就《涉税服务相关法律》来说，考试重点是法律的原则、制度和程序。因此要求考生非常熟悉这些内容，否则很容易被相似选项所迷惑。
以上，税务师的考试难度要低于注册会计师，考生如果能考下注册会计师，一般能在较短的时间内通过税务师2-3门考试，如果考生是以备考税务师为主，那么可以先学习税务师科目为主，再对应地去备考CPA科目。总体来说，两个考试都有一定的难度，需要考生花费较多的时间和精力去学习和备考。

G. 同时报考税务师与注会 该如何进行备考

一、两者科目间的联系

税务师考试设5个科目，具体是：《税法(一)》《税法(二)》《涉税服务实务》《涉税服务相关法律》和《财务与会计》5个科目;注册会计师考试有专业阶段和综合阶段，专业阶段考试科目有会计、审计、财务成本管理、公司战略与风险管理、经济法、税法;综合阶段考试科目为职业能力综合测试(试卷一、试卷二)。

其中，税务师《税法一》《税法二》《涉税服务实务》和注册会计师考试科目中的《税法》知识比较相近。税务师的《财务与会计》是注会《财务成本管理》与《会计》相结合的考试科目。税法中的《涉税服务相关法律》对应的则是注会的《经济法》

税务师和注册会计师专业阶段一样，考生成绩管理实行的是5年为一个周期的滚动管理办法。考生需要在连续5个考试年度内通过全部应试科目的考试;注会考生需要在连续5个考试年度内通过专业阶段6门考试科目。

税务师的报名时间和注册会计师考试报名时间相近，均在4月份进行报名。考试时间注册会计师考试大概是先于税务师的考试时间1个月左右。两者均采用的是计算机化考试，俗称“机考”。

二、两者联报的建议

既然这两个考试关联那么大，我们怎样报考比较好呢?结合以上所说，给您列出以下几种报考建议：

税务师为主，注会为辅：

备考方案一：税务师财务与会计、税收相关法律+注会会计/经济法/财管

备考方案二：税务师财务与会计、税法一、税法二+注会会计/税法/财管

备考方案三：税务师财务与会计、税收相关法律、税法一/税法二+注会会计/税法/经济法/财管

注会为主，税务师为辅：

备考方案一：注会会计、财管+税务师财务与会计

备考方案二：注会会计、经济法+税务师财务与会计/税收相关法律

备考方案三：注会会计、税法+税务师财务与会计/税法一/税法二

备考方案四：注会会计、税法、财管+税务师财务与会计/税法一/税法二

备考方案五：注会会计、税法、经济法+税务师财务与会计/税收相关法律/税法一/税法二

考生可根据自己实际情况，自由选择组合。

税务师和注册会计师同时报考对于考生而言并没有增加太多学习量，反而是一举两得的事情，都说财税不分家，既然选择了这样一个行业，多一个高含金量的证书就会在未来的职业发展中多一份竞争力。

本文由立信CPA编辑团队汇编，如需转载请注明作者及出处。

H. 税务师的财务与会计和中级的区别

区别一：税务师的财务会计包含会计和财管两门科目，会计大概占到70%的分值，财管占到30%的分值。中级的会计实务仅是会计这一门科目，财管是单独的一科。
区别二：题型上的区别，中级会计有判断题目（2020年判断题答错不再倒扣分，仅不得分），税务师没有判断题。中级会计的计算分析题目是以写分录及计算的形式考察，税务师全部计算分析题以不定项选择形式考察（税务师所有题目均为选择题）。中级的多选少选错选均不得分，税务师少选得相应的分数。
区别三：中级有工作年限限制，税务师没有。
个人认为这两个考试的难度差不多，如果当年度备考了注会的会计，可以尝试同时去参加中级和税务的会计考试。

I. 税务师的财务与会计和中级财务会计内容有什么区别么

作用：

第一，财务会计有助于提供决策有用的信息，提高企业透明度，规范企业行为；

企业财务会计通过其反映职能。提供有关企业财务状况、经营成果和现金流量方面的信息，是包括投资者和债权人在内的各方面进行决策的依据。

第二，财务会计有助于企业加强经营管理，提高经济效益，促进企业可持续发展；

企业经营管理水平的高低直接影响着企业的经济效益、经营成果、竞争能力和发展前景，在一定程度上决定着企业的前途和命运。

第三，财务会计有助于考核企业管理层经济责任的履行情况。

企业接受了包括国家在内的所有投资者和债权人的投资，就有责任按照其预定的发展目标和要求，合理利用资源，加强经营管理，提高经济效益，接受考核和评价。财务会计指通过对企业已经完成的资金运动全面系统的核算与监督，以为外部与企业有经济利害关系的投资人、债权人和政府有关部门提供企业的财务状况与盈利能力等经济信息为主要目标而进行的经济管理活动。财务会计是现代企业的一项重要的基础性工作，通过一系列会计程序，提供决策有用的信息，并积极参与经营管理决策，提高企业经济效益，服务于市场经济的健康有序发展。

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