财务会计审核单据
对于原始凭证的审核，主要审核发票的真伪，发票抬头是否正确，大小写金额是否相符，发票印章是否清晰，发票日期是否正确，发票项目与实际用途是否相符等。
但在实际业务中，会有很多种情况，要具体分析。
② 会计审核单据是审核什么内容
会计证实行2年一审(注：黑龙江是一年一审)，主要审核和检查持证人员的下列情况：
1、完成规定的会计人员继续教育内容和学时的情况；
2、工作单位、学历、会计专业技术资格变更情况；
3、《会计从业资格证》注册登记情况；
4、持证人员遵守财经法规、会计职业道德、依法履行会计职责情况；
5、财政部门的其他规定。 其中，会计从业资格证的持证人员，每年接受培训（面授）的时间累计不得少于24小时。
一般每两月都会有安排两天的继续教育的培训课程，而财政部也会派专人来核查相应的参加继续教育及年审的人数。
③ 请问会计审核单据或者发票，要签字，签字的内容是什么呢怎样签最合适
签字就是签上自己的名字，表示已经看过，同意凭证上的会计处理。其他什么都不写，如果不同意可以不签字。
一般在记账凭证或报销单最下面上都有签字栏，出纳、会计、复核、财务主管等，在这些栏内签字（签名或盖人名章）。
④ 财务报销单据时应该是会计科长审核呢还是会计审核单据
是财务科人员报销还是财务人员接受别人的报销单
如果是别人来报销
那么应该是出纳报销
会计审核
如果是财务科自己报销
那应该是科长审批
但不是审核
⑤ 财务怎么审核报销单
一、日常费用的报销：
1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类（不含货款、加工费、工资），该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销；
2、“费用报销单”后附发票（收据）、入库单、请购单（申请单）、送货单（此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供）；
3、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致，如有不一致者，按最小金额报销；
4、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面，并保证正面朝上，不得倒置；
5、报销流程：
①、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后，并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字；
②、报销单送本部门负责人复核并签字；
③、报销人送报销单至财务部，由会计审核；
④、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批；
⑤、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。
⑥ 出纳平时付款时，是要把单据给会计审核 会计盖章后才能付款吗 还是已经付款了，才给会计审核单据
先给到会计审核盖章后才能付款。
出纳根据会计凭证支付后，应当在凭证上加盖“现金付讫”章并签字，而不是财务专用章（一般只限于银行印鉴使用或销售发票上使用）。记完帐后月末交给会计汇总结帐，会计结完帐应当对凭证进行装订归档。
记账会计、付款出纳不对前面的业务认定、财务认定承担责任。会计承担记账责任，出纳承担付款责任。如果记账对象错误、金额错误，会计承担记账责任；如果付错对象、付错金额，出纳承担付款责任。
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出纳交接准备分六个方面：
1、将已经受理的经济业务处理完毕；
2、将尚未登记账目的登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖出纳人员名章；
3、整理应该移交的各种资科，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料；
4、编制移交清册，将要办理移交的账簿、印鉴、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他物品等内容列清;实行电算化的单位，移交人员还应在移交清册上列明会计软件及密码、数据盘磁带等内容；
5、出纳账与现金和银行存款总账核对相符，现金日记账余额要与库存现金一致，银行存款日记账金额要与银行对账单一致；
6、在现金和银行存款日记账扉页的启用表上填写移交日期，并加盖名章。
⑦ 报销审核票据应该会计审核还是出纳审核
会计和出纳都要审核。一般报销是根据企业财务制度来执行的，会计审核是否符合报销范围，出纳审核金额是否正确。
看各个单位的财务报销流程，无论前面谁先审核，最后出纳还是要审核一下的，毕竟钱款的支付是出纳的职责范围。
费用报销单上报销人应保证所提供单据真实、合法、准确；出纳、审核、会计应检查填写规范完整，附件黏贴正确，金额计算准确。
企业出纳主要负责日常库存现金的管理，并且需要登记企业的现金日记账与银行存款日记账，这两本账在期末对账时要与会计的现金总账和银行存款总账相一致的。这是纯业务方面的事情。
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一、报销费用的填制要求
1、费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。
2、将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。
3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。
4、采购类经营费用,须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。
5、非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。
6、外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。
二、报销单据的审核
1、费用报销单据经手人签名后,由各部门主管签字确认。
2、财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内,对各项报销费用进行严格认真的审核,凡符合报销标准的,审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后,由报销人交总经理审批。
3、经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问,而报销人又无法提供总经理批准的报告时,审核人应退回报销单据。
⑧ 会计经办的原始单据由谁审核
属于各部门的单据，一般是由各部门领导或主管先审核的；属于会计部门的原始单据，当然是财务主管先审核。初步审核并签字以后，再由负责核销的会计进行再次审核。
⑨ 作为一个公司的财务要审核员工的报销单据 要注意什么
1、原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁“白条”充抵发票。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。
2、原始凭证的完整性和准确性。报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素，即填制单位公章（或报销专用章）、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证，应要求其予以更正、补充。
所谓经费报销凭证的复核签审制度，就是对全院所有需要使用经费项目，先由财务报销助理员审核把关，提出经费去向科目，然后按程序由科、部、院领导逐级审查通过，再按权限签字后，由财务部门主管会计和报销助理员双双在经费报销凭证上签字后，方可实施经费支出。
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我国《会计法》明确规定，会计具有监督职能。“各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督”。会计核算、会计监督是《会计法》赋予会计人员的职能。财务人员和各级领导在把好原始凭证审核关后。
更应重视会计凭证的填制工作，建立完善的相互牵制、相互制约，相互监督的内部控制机制，保证财务工作的一方净土，真正使财务人员一身正气，两袖清风。只要财务人员把关守口，坚持原则，就能更好地发挥会计监督职能，维持正常的军队经济活动。只有实行经费报销凭证复核签审制度，才能适应和加强会计制度建设。