采购员差旅费属于什么会计科目
⑴ 采购人员差旅费应计入哪一个会计帐户
管理费。
管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。
包括的具体项目有:企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、办公费、差旅费、邮电费、绿化费、管理人员工资及福利费等。
企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。
(1)采购员差旅费属于什么会计科目扩展阅读：
差旅费报销原则
1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。
2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。
3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算；
4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度（管字007）。
⑵ 采购员报销差旅费应记到哪个科目
报销差旅费应当记到管理费用的科目。差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。会计分录应该是：借：管理费用－差旅费；贷：其他应收款。
拓展资料
差旅费报销原则：
1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，差旅费超预算不得开支。
2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。
3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算；
4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度。
差旅费报销流程：
1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
参考资料 网络 差旅费
⑶ 采购人员报销的差旅费应该计入什么费用
题目是采购员王伟出差回来，报销差旅费2800，剩余现金已退还给公司，答案为什么计入了销售费用2800啊？——因为采购员属于销售部门，所以计入到的是销售费用。管理费用是表示管理人员的费用才计入到管理费用。
难道答案是错了么？——答案没有错。
⑷ 采购员出差采购发生的费用入哪个会计科目
采购员隶属于管理部门，他发生的差旅费要计入“管理费用-差旅费”科目。如果还能明细的话，最后加个“XX人”。这样他来报销时候可以明确对应这笔分录。仓管员都是间接管理部门，如果你们是制造型企业要核算产品成本的，那仓管员的工资纳入“制造费用-工资”。
如果不是制造型企业，仅仅是商业贸易类的，那仓管员的工资计入管理费用-工资也可以。
你要记得，这些科目都是形式，你不要拘泥于形式，要思考这笔发生额为何纳入损益类或者为何纳入成本类。区别的关键就是：是否生产产品。
⑸ 采购员的报销差旅费属于会计科目的哪类
管理费用科目。
⑹ 采购员预借差旅费属于什么会计科目
采购员预借差旅费属于其他应收款会计科目。
预借差旅费会计分录：
借：其他应收款——XX职工
贷：库存现金/银行存款
出差后报销差旅费时：
借：管理费用/销售费用(实际发生的差旅费)
贷：其他应收款(出差前预借的款项)
库存现金/银行存款(预支和实际发生的差额)（可借可贷）。
⑺ 采购员出差是属于什么会计科目的
采购员隶属于管理部门，他发生的差旅费要计入“管理费用-差旅费”科目。如果还能明细的话，最后加个“xx人”。这样他来报销时候可以明确对应这笔分录。仓管员都是间接管理部门，如果你们是制造型企业要核算产品成本的，那仓管员的工资纳入“制造费用-工资”。
如果不是制造型企业，仅仅是商业贸易类的，那仓管员的工资计入管理费用-工资也可以。
你要记得，这些科目都是形式，你不要拘泥于形式，要思考这笔发生额为何纳入损益类或者为何纳入成本类。区别的关键就是：是否生产产品。
⑻ 差旅费属于什么会计科目
会计处理中根据发生差旅费的部门不同可以分别计入管理费用、销售费用或者研发支出。
常见的会计分录处理如下：
1、如果没有向公司借钱
借：管理费用－差旅费
贷：现金
2、借出时
借：其他应收款－－**人
贷：现金
3、报销时
全部花完
借：管理费用－差旅费
贷：其他应收款－**人
有剩余现金
借：现金
管理费用 －差旅费
贷：其他应收款 －**人
4、补款时
借：管理费用 －差旅费
贷：现金
其他应收款 -**人
(8)采购员差旅费属于什么会计科目扩展阅读：
报销范围
1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
注意事项
1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ，无本人姓名的原始发票须在背面签名。
2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。
3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。
4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。
5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。
6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。
⑼ 采购人员出差预借的差旅费做分录时应该是算作什么科目为什么
采购人员出差预借的差旅费 做分录时应该是算作其他应收款科目，属于预借出去的差旅费，等出差回来报销差旅费时，预借出去的现金多退少补。 借款： 借：其他应收款--采购人员的姓名 贷：库存现金 报销，实际差旅费小于借款时： 借：销售费用--差旅费 借：库存现金 贷：其他应收款--采购人员的姓名 报销，实际差旅费大于借款时： 借：销售费用--差旅费 贷：其他应收款--采购人员的姓名 贷：库存现金
⑽ 采购人员差旅费属于什么会计科目
采购人员的费用其实也是隶属于公司的管理费用，所以采购人员的差旅费应该计入到管理费用差旅费中。