出纳把单据给会计需要什么手续吗

A. 出纳平时付款时，是要把单据给会计审核 会计盖章后才能付款吗 还是已经付款了，才给会计审核单据

先给到会计审核盖章后才能付款。

出纳根据会计凭证支付后，应当在凭证上加盖“现金付讫”章并签字，而不是财务专用章（一般只限于银行印鉴使用或销售发票上使用）。记完帐后月末交给会计汇总结帐，会计结完帐应当对凭证进行装订归档。

记账会计、付款出纳不对前面的业务认定、财务认定承担责任。会计承担记账责任，出纳承担付款责任。如果记账对象错误、金额错误，会计承担记账责任；如果付错对象、付错金额，出纳承担付款责任。

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出纳交接准备分六个方面：

1、将已经受理的经济业务处理完毕；

2、将尚未登记账目的登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖出纳人员名章；

3、整理应该移交的各种资科，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料；

4、编制移交清册，将要办理移交的账簿、印鉴、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他物品等内容列清;实行电算化的单位，移交人员还应在移交清册上列明会计软件及密码、数据盘磁带等内容；

5、出纳账与现金和银行存款总账核对相符，现金日记账余额要与库存现金一致，银行存款日记账金额要与银行对账单一致；

6、在现金和银行存款日记账扉页的启用表上填写移交日期，并加盖名章。

B. 会计每月收到出纳移交的单据需做什么手续

一、会计工作程序
1、出纳收到费用报销单
（1）先进行审核：审核发票日期是否真实、业务内容是否真实、有无漏记项目、有关签章是否齐全；报销单项目填写是否齐全，经手人、审核人、领导是否签字。
（2）票据审核无误后，出纳根据原始凭证编制记账凭证，并登记现金和银行存款日记帐。

2、出纳登完日记帐，将记帐凭证传给会计人员，会计对记账凭证进行审核，审核无误后登记各种明细分类账。

3、月末，会计作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。

4、月末结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、会计将记账凭证装订成册，妥善保管。

二、出纳做好记帐凭证转给会计时，一般会计不用打收条之类的手续。但是，每月会计总帐“现金”、“银行存款”科目余额，要与出纳现金、银行存款日记帐余额进行核对，做到帐帐相符。

C. 出纳出票时，需要提供什么手续给会计审核

一、出纳平时付款时,要把单据给到会计审核，会计盖章后才能付款。
二、出纳的职责：
1．按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。
2．根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
3．按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇；避免国家外汇损失。
4．掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。
5．保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。
6．保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。

D. 出纳和会计之间是如何传递原始单据的

1.是出纳先得到原始单据，传给会计。

2.与收付有关的记账凭证，照理说应该是出纳做，不过大多数公司的出纳都不是专业出身，因此一般由出纳登记过现金，银行存款日记账后，全部交给会计做账。

3.一般不用签字，因为现金，银行存款帐上都要登记，没有原始凭据是登不了帐的，登过以后当然都拿给会计了。

4.不怕麻烦的话，用EXCEL造个单据移交单，每个星期或者10天给会计传递一次单据，让会计签字就行了。

5.或者跟会计约个移交单据的时间，交过以后他立刻可以做账即可。

6.一般都是出纳将单据保存到会计做账日，现场收单据，立刻做账即可。

E. 请问出纳把日常的凭证转给会计的时候需要什么手续吗

这个问题很好，反映出现在会计业务流程中的一个漏洞，那就是在票据传递过程中的流失问题。其实在会计准则中有关于业务流程的，也就是票据怎么流动，应该是出纳见凭证收付款，因为凭证上面有连续编号和对应科目，一般就不会有遗失，即使不见了，也便于查找核对，但现在很多企业，没有认真执行，加之出纳一般都深的老板信任，往往是先付款，然后把票据交会计入帐，记住，所有形成的制度，都是有其道理的，要认真执行。

F. 请问出纳需要提供什么给会计做账

出纳需要把现金支票、转账支票、电汇凭证、银行汇票、员工报销费用、增值税发票、银行回单、对账单等票据收集后做这原始凭证给会计做账的；
出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

G. 出纳将原始凭证交给会计时需要会计签字吗

出纳将原始凭证交给会计时需要会计签字吗?
应该要签字，在每月末出纳给会计原始凭证接交单上
1.：会计需要确认出纳给的原始凭证的张数；单据上填写的现金，银行的收，付，余额计算是否正确；
2.
3.会计需要确认出纳给的原始凭证中银行存款及现金的单据：期初余额+本期借方-本期贷方是否与=帐存现金与银行对帐单上的期末余额；
3.会计需要确认出纳出纳做的企业银行未达帐是否正确等工作。

H. 出纳将发票等报销单据及银行单据交给会计时需要会计履行哪些手续

体验过如下几种方式由会计签注“原件已收”姓名日期：
1、列明细表分别载明原始凭证张数金额
2、原始凭证复印件
3、凭证原件扫描或数码照片压缩包，会计核对收取原件后电邮图片给出纳，有第三方服务器记录

I. 请问.出纳把原始报销票据转交会计做帐时.会计需要履行什么接收票据的手续吗

不需要。出纳应把报销票据编制记账凭证，经会计审核无误后，登记现金日记账，再交于会计，或记账、或存档。

J. 出纳把凭证交会计有什么手续

原则上根据会计制度，出纳是不应该在未填制会计凭证前收付款的，现在很多公司是报销人拿着原始单据就到出纳处去领钱，事后或由出纳填制凭证，或将各类票据一股脑的交给会计就完事，这都是不合程序的，容易出现的问题是，1、出纳易舞弊。2、会计不知道业务内容，处理易出差错。3、票据易丢失。4、出纳不好记帐，如果付款就记，没有凭证号码，如果不记，账和库存现金不附。 正确的程序应该是：收付款业务，都是由会计先填制记帐凭证，出纳见单付款，说白了，出纳就是现金和银行存款的保管员，没有填制凭证的权利，现在的出纳一般都是老板的亲信，也就出现了没规矩的事情，出了事情还怪会计管理不好。如果你是第一种情况： 这个付款或收款凭证不是一式两联吗？交给会计一联，你作为出纳自留一联，并做好编号单就可以了。如果是不干了，就对照编号单，全写到移交表上，与会计核对没有出入，全部上交，拍拍屁股走人。