会计事务所确认函交易额是什么

『壹』 由会计事务所发出的对账函有法律效力吗余额明明不对，但对方确认了，这种情况如何处理

由会计师事务所发出的往来询证函只为对账所用，我能作为法律证据。余额不正确，建议再进行仔细核对，予以落实

『贰』 会计师事务所给我们年审出具的往来询证函里的贵公司欠跟欠贵公司怎么填列

1：会计师事务所给我们年审出具的往来询证函里的公司和个人往来的账一般都在其他应收款或其他应付款中进行核算。其他应付款贷方代表公司欠个人的。其他应收款借方数代表个人欠公司的。

2：财政补助不需要询证函。需要询证的一般对购销业务金额较大的进行账务核对。

3：询证作为审计中一种常用的程序和方法，它包括查询和函证。查询是审计人员对有关人员进行书面或口头询问以获取审计证据的方法。函证是指审计人员为印证被审计单位会计记录所载事项而向第三者发函询证的一种方法。

4：询证函是针对某些具有代表性或金额较大的往来进行账务核对。公司和个人往来可以在用友科目上设置明细，也可以通过科目辅助账进行核算，财政补助的专项应付款不算，跟公司和个人的往来可以导出会计科目余额表看到。

(2)会计事务所确认函交易额是什么扩展阅读：

1、分清银行余额的询证和银行发生额的询证。余额是某一截止时点之前所有发生额的最终结果，通过询证银行余额可以证实截止某一时点的银行余额是否真实存在。

2、正确签章。发函方应该签署公章。复函方应根据实际情况分别在“数据证明无误”、“数据不符及需加说明事项”签署单位公章，并由经办人员签名或盖章。不能以单位内部机构公章代替单位公章。

3、如实填写，及时回复。发函方应根据本单位帐簿记录如实填写，作为复函方的金融机构应根据原始记录核对，按银行询证函项目逐一填写，填写完毕后及时回复至会计师事务所，并按有关规定向发函方收取询证费用。

4、注意银行询证范围。银行询证不仅包括某一截止时点有余额的银行，还包括存款、借款、托管证券、应付票据已结清的帐户。因为有可能存款帐户已结清，但仍有银行借款或其他负债存在；也有可能借款帐户已结清，但仍有未付利息。

5、询证程序要恰当。注册会计师写好询证函交给被审计单位盖章后，应亲自将询证函寄出，不可将询证函交给客户，从客户取得询证函回函要评估回函的可靠性，不可粗心大意。

6、询证工作底稿要齐备。银行询证的名单、寄发询证函的邮费单据复印件、到银行实地询证的工作记录等工作底稿要齐备，附于银行有关项目审定表下。正确运用银行询证函对于提高会计信息质量，保证银行有关项目的真实性完整性有着十分重要的意义。

参考资料来源：网络-征询函

『叁』 会计事务所向银行函证的内容有哪些,列举几个

银行函证的内容包括银行存款(包括零余额账户和在本期内注销的账户)、借款及与金融机构往来的其他重要信息，这属于在审计时，实施银行函证程序所必须进行函证的内容。

除非有充分证据表明某一银行存款、借款及与金融机构往来的其他重要信息对财务报表不重要且与之相关的重大错报风险很低。如果不对这些项目实施函证程序，注册会计师应当在审计工作底稿中说明理由。

(3)会计事务所确认函交易额是什么扩展阅读：

注意事项：

银行账号：因银行系统升级等原因，银行账号中间会有变化，有些企业余额表中的银行账号为初始设立时的，所以要比照最新一期对账单上账号填写。

在收到银行函证回函时，有些银行会加上一段特别说明函证只就已载明事项进行确认，所以要保证针对函证银行所有的信息都填写完整，例如定期存款、大额存单、其他货币资金账户、借款、委贷、银行承兑的应付票据、担保等都需要填写到函证里。

『肆』 会计事务所询证函回复要点是什么

1、回复流程：询证的结论部分分为两块，左边一般为"信息证明无误"，右边一般为"信息不符，请列明不符项目及具体内容"，根据您提供的信息，您应该在右边进行回复，回复的内容建议这样写"本公司应收贵公司款项余额为XXX元"，不建议您听信客户的说法这只是形式，还是认真对待。回复完成后，加盖贵公司公章或者财务章。询证函一般都有回函时间和经办人，填写实际回函时间和实际经本人即可。填写完毕后，按照询证函上注明的地址，直接邮寄给会计师事务所即可。
2、特别提醒：询证函上有回函地址，这个地址一定是会计师事务所所在地址，不要直接回函给你的客户，回函给客户会被会计师事务所认定为无效回函。事务所可能会再给您寄一封询证函，增加您工作量。
3、怎样回复银行询证函
询证作为审计中一种常用的程序和方法，它包括查询和函证。查询是审计人员对有关人员进行书面或口头询问以获取审计证据的方法。函证是指审计人员为印证被审计单位会计记录所载事项而向第三者发函询证的一种方法。银行询证函是向银行发函询证银行存款、银行借款、托管证券、应付票据等情况，金融机构应当按照财政部、中国人民银行有关文件要求作出确证答复。
4、分清银行余额的询证和银行发生额的询证。余额是某一截止时点之前所有发生额的最终结果，通过询证银行余额可以证实截止某一时点的银行余额是否真实存在。发生额是业务发生时的原始记录，通过询证银行发生额可以证实某一笔银行业务是否真实发生。如在验证投资人以货币资金投资时银行询证函就是对银行发生额的询证。在对资产负债表所列银行存款项目审计时银行询证函就是对银行余额的询证。
5、正确签章。发函方应该签署公章。复函方应根据实际情况分别在"数据证明无误"、"数据不符及需加说明事项"签署单位公章，并由经办人员签名或盖章。不能以单位内部机构公章代替单位公章。
6、如实填写，及时回复。发函方应根据本单位帐簿记录如实填写，作为复函方的金融机构应根据原始记录核对，按银行询证函项目逐一填写，填写完毕后及时回复至会计师事务所，并按有关规定向发函方收取询证费用。
7、注意银行询证范围。银行询证不仅包括某一截止时点有余额的银行，还包括存款、借款、托管证券、应付票据已结清的帐户。因为有可能存款帐户已结清，但仍有银行借款或其他负债存在;也有可能借款帐户已结清，但仍有未付利息。
8、询证程序要恰当。注册会计师写好询证函交给被审计单位盖章后，应亲自将询证函寄出，不可将询证函交给客户，从客户取得询证函回函要评估回函的可靠性，不可粗心大意。
9、询证工作底稿要齐备。银行询证的名单、寄发询证函的邮费单据复印件、到银行实地询证的工作记录等工作底稿要齐备，附于银行有关项目审定表下。正确运用银行询证函对于提高会计信息质量，保证银行有关项目的真实性完整性有着十分重要的意义。
收到询证函时，可以根据你账面巳核对准确的实际余额数字填写并盖章。如果对方与你家是长期业务关系且相互信任，也可以根据对方的具体要求帮助填写一下并盖章。关键看你们之间的信任度。考虑清楚，以免产生账务上的后患。

『伍』 毕马威会计师事务所发出的资金往来账户询证函必须回复吗不回复可以吗不回复会有什么后果吗

所谓资金往来账户询证函，是会计师事务所接受委托后，为被委托人出具财务报告前，用于确认委托企业财务基本数据的交互式函件。所以，接受函件的企业是属于配合工作的角色，可以不回复。

不回复，没有大的影响。这就好像是，有人说我想到你企业参观，你说不行一样。是别人希望你能帮忙的事。你想帮就帮，不想帮也没问题。

但是，若说到影响，唯一能有影响的也就是这家希望你能给予配合的询证企业，也许他是你的客户，若不是特殊原因，不配合的话，恐会影响以后的合作关系，除此之外，没有问题。

简介：

毕马威会计师事务所（KPMG/台湾又名安侯建业），成立时间为1987年，是一家集审计、税务和咨询等服务为一体的服务机构，四大国际会计师事务所之一，总部位于荷兰阿姆斯特丹。

1987年，PMI 和 KMG 的成员机构进行合并。2007年10月，毕马威合并了它在英国、德国、瑞士和列支敦士登的子公司。

2018年12月18日，毕马威会计师事务所入选第十五届世界品牌500强排行榜，排第163名。

『陆』 应收账款询证函里面的期末应收账款金额是什么意思

一般询证函都是某公司欠贵公司多少，贵公司欠某公司多少。
一般不会这样注明说本公司的期末应收账款多少这种字样的，会引起歧义，
你这个询证函，期末应收账款的那个就是你公司的和这个客户公司的应付账款科目的余额，本期回款情况就是你的应付账款的贷方发生额，也就是你公司去年累计支付给来函的公司多少货款。
如果余额发生额和客户的询证函的不一致，对照下面的明细逐笔核对，注明是哪一笔。然后再寄给对方事务所，
才十几万的余额，一年也不过三百多万的发生额，会计事务所居然弄这种询证函，实在的闲的，
你如果懒得弄，或者差额较大，建议先电话联系一下客户的财务负责人沟通一下，
如果对方是上市公司或者准备上市，平时业务关系不错，你就配合的回复一下
如果就只是普通审计，或者和对方单位关系一般，不用回函，会计事务所会做替代测试的，

『柒』 对方欠我公司货款，我公司收到对方公司会计事务所的询证函，金额为什么是在“贵公司欠”一栏中。询证函内

这种情况有两种原因“：
1、你公司与对方有未达帐项，这种情况是正常的，通过对账可以澄清、调整。
2、你公司与对方因货款结算问题有争议，双方各以自己的观点入账。
无论哪种情况，都应当先对账。询证函只能在”数据不符，对方公司欠我公司——元。“签章。

『捌』 会计师事务所给我们单位发了往来对账函，我们单位记的是收入，对方单位记的是往来，我们必须要回复吗

最好回复一下，是对双方往来的一种确认

不回函既不是“不承认往来对账函”，也不是“默认会计师事务所的对账函”

『玖』 会计师事务所审计是发询证函一定要回函吗

如果收到的是积极式询证函，应该回函，否则会计师事务所还会再发函，或者采用其他方式核对，如果是消极式询证函，可以不回函，不回函为确认无误。

询证函不是强制的过程，是否回函取决于被函证方是否配合。
对于事务所来说，对于一些科目的审计，发函是必须的，如银行存款必须对银行进行函证，一般证券业务审计，重要的银行账户函证对企业审计而言必须回函。

大额重要的往来回函询证函是审计十分重要的程序，通常审计要求取得大额往来单位的回函。

但是，客观而言总存在难以取得回函的情况，这种情况下就需要进行其他替代程序。

(9)会计事务所确认函交易额是什么扩展阅读：

根据《中国注册会计师协会专家技术援助小组信息公告第5号》

注册会计师在审计过程中，为印证影响会计报表认定的账户余额或其他信息，通常以被审计单位的名义向第三方发出询证函，并将询证函回函作为审计证据，纳入审计工作底稿管理，所有权归会计师事务所。

根据《独立审计具体准则第6号——审计工作底稿》第二十二条和二十三条的规定，除法院、检察院及其他部门依法查阅审计工作底稿、注册会计师协会对执业情况进行检查以及前后任注册会计师沟通等情况外，会计师事务所不得将审计工作底稿提供给任何部门或个人，也不宜将往来账项询证函回函提供给客户作为法律诉讼证据。

由于审计工作底稿不仅是形成审计结论的依据，而且是评价注册会计师业绩、控制和监督审计质量的基础，因此，对于审计工作底稿的编制不能认为只是工作底稿，就可以马马虎虎、草率从事，而必须认真对待，在内容上做到资料翔实、重点突出、繁简得当、结论明确。

『拾』 会计师事务所审计询征函

1.该询征函具有什么效用？
由于企业大量采用赊销这种商业形式，销售收入的实现往往同时伴随着应收账款的确认，所以应收账款的审计和对销售收入的审计紧密联系在一起．如果应收账款存在错报或漏报，则可能会影响销售收入的真实性和完整性。
（1）确定应收账款的真实性；
（2）确定应收账款的余额是否正确；
（3）确定应收账款是否归被审计单位所以；
（4）确定应收账款的可回收性；
（5）确定应收账款和预收账款的分类是否恰当；
（6） 确定应收账款在会计报表上的披露是否恰当。

2．双方数据有差异时，需要如何处理？
最起码你要知道差异在哪里，如果只是因为双方在入账时间上的差异，或者是其他暂时性的差异，如果最终该笔应收账款可以如数收回，可以与对方协商按你的入账时间及金额将询征函先签回。因为这毕竟是应付审计。

3．如被询证的一方，未将询征函寄回，如何处理？
可以请对方将询征函先传真到你这里，再由你传给你的会计师事务所，这样就是确保万无一失了。

问题补充：
问题补充回答：你说的是”会计师事务所对某公司做年度财务审计时”，注意，是”年度审计”，所以询证函所对应的时间点就是整年度，如：2007年1月1日至2007年12月31日。询证函询证的截止时间点应该是2007年12月31日。

只要与对方在截止时间点应该是2007年12月31日双方的应收或应付金额是一致的就可以。

注意：时间点。“企业询征函”上填写“截止时间”为2007年12月31日。

如果你要与对方核对至2008年2月29日止的“截止时间”就为2008年2月29日。这样双方的对账金额就不会有差异了。