会计月末必做些什么

⑴ 会计月初和月末要做哪些工作

1、现金、银行存款明细核对
货币资金是企业最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。月底打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，对存在出入的地方及时处理，确保银行账务明确。

在工作实务中，多数企业的银行账务都存在出入，不能与实际业务相吻合，有时因为处理不当导致月底银行账面余额出现负数，所以每月结账前的银行核对是很必要的，发现问题及时处理。

归集当月所有费用单据和费用项目，确定账面有足够现金能够支付，防止账面现金余额出现负数。

2、业务往来核对

将本月入账进项和销项发票仔细核对，确定每张发票的结算方式，是现金结算的索要收据证明，是银行结算的应取得对应的银行结算凭据，是往来挂账的按号入座认真入账。

3、存货成本核算
每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称、单价、金额详细列出，结合当月销售发票和进项发票的开票信息。

计算入账后账面存货成本变动对利润的影响，不要盲目的认证发票和领用存货，导致账面库存出现负数或成本变动浮动太大，影响当期利润。根据当月销售情况，及时收集存货出入库单据，计算产品成本或销售成本，估算当月利润。

拓展资料:

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后再做账)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末须注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新办企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借：管理费用或是制造费用，贷：累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加(城建税，教育费附加等)由当地税务机关决定。

⑵ 会计月末应该做哪些财务处理

会计月末应该做的财务处理有：
1.调整前试算平衡
利用期末各个帐户的发生额或者期末余额，编制试算平衡表，查找日常账务处理中的错误。
2.调整程序
在期末，将未在平时记录却影响企业当前财务状况和经营成果的会计事项，通过编制调整分录加以补记，并将其过帐，结出各个帐户调整后的期末余额，然后，利用各个帐户调整后的余额编制调整后试算表，查找该程序账务处理中的错误。
3.编制财务报表
由于企业当前全部的经济业务在会计系统中进行了记录、分类、和汇总，可以直接使用或间接分析使用各个帐户调整后的期末余额，来编制反映企业当前经验成果、现金流量和期末财务状况的财务报表，出具财务报告。
4.结帐程序
财务报告的出具并没有结束会计循环。为了进行下一会计期间的会计循环，必须将收入类、费用类、财务成果类等虚帐户清空，以备核算下一会计期间的经营成果。所以，通过编制结帐分录结清虚帐户，然后将结帐分录过帐，各个虚帐户期末无余额，财务成果转至所有者权益类帐户。对于资产类、负债类和所有者权益类等所有实帐户，需要结出本期发生额和期末余额。最后，利用所有实帐户的期末余额编制结帐后试算表，查找该程序账务处理中的错误。

⑶ 会计月末结账要做好哪些工作

1、现金、银行存款明细核对货币资金是企业最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。月底打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，对存在出入的地方及时处理，确保银行账务明确。

2、业务往来核对

将本月入账进项和销项发票仔细核对，确定每张发票的结算方式，是现金结算的索要收据证明，是银行结算的应取得对应的银行结算凭据，是往来挂账的按号入座认真入账。

3、存货成本核算每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称、单价、金额详细列出，结合当月销售发票和进项发票的开票信息。

(3)会计月末必做些什么扩展阅读

实践教学：经济学基础、会计基础、经济法、税法、财务会计、成本会计、财务管理、管理会计、企业审计、会计电算化、会计制度设计、手工会计分岗综合模拟实训、电算会计综合实训、企业实践、毕业论文等，以及各校的主要特色课程和实践环节。

培养目标：培养具有诚信、敬业的良好职业素质，熟悉国家经济法律法规，系统掌握会计理论与会计实务的高级技术应用性专门人才。

⑷ 会计月底具体做什么

1、月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（ 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。
5、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。

⑸ 会计每月都需要做什么表.

根据自己所在企业的属性不同（生产企业、商贸企业或是零售企业），同时受企业管理模式、管理层次（集团性企业或是独立单个企业）及管理严谨程度的不同，会计每个月所做的表是不尽相同的。现在拿一生产性集团企业子公司简要说明如下：每天会提报资金日报表，用于公司及集团资金支付计划；每日提报应收账款明细表，用于公司及集团领导把握公司坏账风险；不定期根据原材料变动测算公司产品成本，指导营销部门对市场销售价格进行必要调整；每月末要进行各类产品成本核算，汇总各类统计报表，出具生产成本核算表，出具产销存月报表；月末完成各类期间费用的汇总统计，出具报表分析（对比上月增减，对比去年同期累计增减）；对公司本月实现利税完成情况进行对比分析（对比上月实现、实缴，对比去年同期累计实现、实缴，对比利润增减情况）；资产负债表、损益表、现金流量表三大报表是必不可少的，此外，还有损益表附表的编制，包括毛利计算的表的编制及其他收入、支出，营业外收入、支出的汇总统计；此外，还有财务比率表的编制等等.....同时，公司还需要编制一些外报表，如增值税纳税申报表、企业所得税纳税申报表及印花税、房产税及土地使用税等地方税的申报资料；还有报统计局、财政局及发改委的相关报表.....
根据集团及公司管理需要，还可能要编制月度费用预决算报表、经营计划完成情况对比表、利润考核计算表，每月出具财产物资盘点报表及分析.....
我对财务工作较有研究，有时间多沟通，勤交流。

⑹ 会计月末需要做些什么工作

会计月底主要有以下几步工作：
第一步：上月首次重新审查所有的证据，仔细检查，以减少年底的结算是根据日常会计凭证日清的基础上，核算所需的数据和准确性每日项文件。
第二步：检查下列项目的帐目。
（1）现金：在清盘结算日结束，存货准备的现金水平可以证明所有参赛作品有正确的现金应该检查所有的现金现金会计及相关文件，确定处理的原因。
（二）银行存款：银行帐户上的所有单位的银行帐户详细核对准备。
（3）存货：包括原材料，产品和成品应在本月底进行的，结果崩溃的库存将确定在处理任何分歧的原因。
第三步：检查和应纳税额的税务报表和有关帐目的实体之间的关系破裂。
（1）该银行和解税进项税额，四小票软件清单（包括运费，海关完税凭证，浪费材料，农产品认证名单原则购买使用），以及企业应交税金 - 增值税（进项税额）和检查故障，可以参与银行对帐准备增值税的税收收入在同一个帐户调整应转出的收益做税法和其他固定资产的金额不能抵销这两个项目，采购订单返回折扣的时间差异。
（2）对销项税金税务发票清单项目的销售，库存和无票企业所得税应纳税额的一般发票 - 应交增值税（税），查询单位（可以检查营业税和企业所得税击穿与发票清单，原理是一样的）。
（3）进项税额转出后返回的科目和其他应缴税款是作为原则，在同一时间内，所有的税务一个月的准备，同样故障。
第四步：查看所有细节科目余额的调整方向异常余额。
（1）应收应付帐款（二）所有故障调和与总分类账。
（3）检查应收，应付帐款，预收账款，预付款项或不上门来清理情况。
（4）看应收账款，预付款项及其他应收款项及所有的细节信贷余额是否破裂，如有调整，应进一步原因错误的帐户，一个单位开应收账款是两个事先应收款转让给贷款人，预付款项信贷应转入应付帐款，其他应收款转让给其他应付帐款，预收货款，其他付款借方余额，应进行检查。
第五步：在结帐的编译传输结束：
（一）根据侵权责任的原则，为所有的工资，福利基金累计提供，以及营业税。
（2）审计与摊销，无形资产，折旧，待摊费用摊销，应计开支的规定。
（3）材料（已入库材料在商业发票后，当局应设立接收细节莱杰），结转的制造成本，结转的成品，产品结转成本超过成本销售（结合存货盘点结果在同一时间）。
（四）利润年度结转，利润和所有类科目（具体收费项目可以与企业实际相结合盈亏平衡）。

⑺ 作为一名会计每个月应该做的事情有哪些，说具体点

每个新入行财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采ERP软件，不求知道如何设置,但是你要知道来龙去脉，不然你就是办公室中的"高级操作工"只有掌握理念才能够有所提高：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的。
一、大致环节：
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证或入系统。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账(现在大部分都是系统代做)。
3、根据记账凭证登记明细分类账(系统自动做)。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表(系统自动做)
5、根据科目汇总表登记总账。(系统自动做)
6. 在系统中总帐和各个子模块对平,不平调节
7、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果是外资企业还需要调整内外帐,因为准则的不同也决定帐的做法不同,可以在月底一次调整.

下面就看下手工帐的流程吧!
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金- -应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。
（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）
5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
6、注意问题：
a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
三、报表问题：
企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错 ，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。

细节补充:
1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报)
2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）
3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。
4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金
5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本
6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可,不需每月计提.
7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金。`
8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费
9、出纳日记账保存5年
http://..com/link?url=gmopq_Hry3_Wp4Ua

⑻ 每月月末的最后一天，会计该做些什么

月末你先把所有的记账凭证登记入账，然后：
第一步：分配费用
计提固定资本折旧，注意上月增加的固定资产，并填制计提累计折旧凭证。
进行递延资产及无形资产摊销，计提本月员工资等数据，如果有间接成本，还要分配本月的间接成本余额，提取税金及附加。
编制相关凭证。

第二步，结转损益
编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税。

第三步，编制会计报表
根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资本，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表。
根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。

注意：月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。
每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。

⑼ 会计每个月月底都需要做什么工作,怎么做

会计每月月末要根据记账凭证记明细帐，总帐，根据总帐与明细帐做会计报表，做完会计报表后，需要将月末余额结转至下月。现在一般都是网上报税，抄税即将本单位的本期税务资料传出，到税务局读卡，然后根据本单位的税种进行网上申报。