会计企业税

1. 税务会计 企业所得税

有两种做法：直接法和间接法，因直接法容易出错，故考试和实务中都选择间接法，连所得税汇算表都采用间接法设计，故我用间接法回答你的问题
1、计算会计利润=8000-6000-400-40-200-130-650-120=460
2、招待费列支标准 130*60%=78 8000*0.005=40 40小于78 可以列支40
故招待费调增130-40=90
3、广告费列支标准 8000*15%=1200 大于650 650全额列支
4、利息调增=600*（9%-7.5%）*10/12=7.5
5、应纳税所得税=会计利润+调增-调减=460+90+7.5=557.50
6、应缴企业所得税=557.5*0.25=139.375

2. 会计（企业所得税计算）

180万元-200万元=-20万元亏损不用交企业所得税，所以：企业2009年度应缴纳的企业所得税为（0）万元

3. 企业会计一般纳税人缴纳哪种税各税的时间希望能详细，谢谢^_^

做为财务人员我们在日常工作中经常要到国税和地税申报缴纳各种税金。可以说，国税和地税是每个企业、大多数财务人员需要经常去的地方。做为一般纳税人，需要交纳哪些税种呢？以下分国税、地税来说：一、国税系统负责征收管理的税种有：
1、增值税；（17％，销项-进项）
2、企业所得税（主营业务交增值税的所得税归国税管理，按企业净利润的25％交纳，每季度预缴，年度终了后到次年5月底进行汇算清缴）；
3、企业出口退税管理；
二、地税应纳税费有：
1、营业税：5%，计税额为核定营业额；2、城建税：7%（县城5%）计税额为营业税额；3、教育费附加：3%,计税额为营业税额；4、地方教育费附加：税率各地不一，计税额为营业税额；5、个人所得税：
6、海防费：按企业半年的销售额*万分9交纳；
7、残障金，按企业当年度应付工资和就业人数交纳。8、企业所得税：净利润*25％（2009年新办企业按主营业务确定税收管辖权。主营业务交增值税的所得税归国税管理，主营业务交营业税的所得税归地税管理。
）
以上税种，一般都是月报的在当月纳税申报期内申报纳税，季报、半年报的需在季度或半年结束后的第一个月的申报期内申报，否则需按天交纳滞纳金。

4. 会计企业纳税申报的问题

社保和个人所得税按月发放给职工工薪时，要按月代扣代缴。目前工薪收入采用累计预扣的方式按月缴纳，年终结算，满足条件的汇算清缴。
其它流转税，一般纳税人按月申报；小规模纳税人和个体户是按季申报，也就是每年的1、4、7、10月为申报期。即使应纳税额为0，也要零申报。

5. 会计中都有哪几种税，税率分别是多少

这个就广泛了，举几个常用用的
税率和税名
1.
25%一般企业所得税
2.
20%小型微利企业所得税率
3.
17%增值税进项销项
4.
13%农业的增值税
5.
10%是收旧企业允许抵扣的进项税
6.
7%运费的进项税抵扣
7.
7%城市维护建设税（在城市）5%城市维护建设税（在农村）3%教育费附加
1%地方教育费附加
8.
0.03%是销售收入要交的印花税
0.06%是交水利基金按销售收入算

6. 企业缴税的会计分录怎么处理

企业交税可多了，如房地产开发企业涉及税种达10个以上。企业性质不同，交税也不同，一般企业主要交增值税、消费税、营业税、印花税、城建税、教育费附加、个人所得税、企业所得税。
1、交税分录：
借：应交税费－应交增值税（销项税额）
－应交消费税
－应交营业税
－应交城建税
－代扣代缴个人所得税
－应交企业所得税
贷：银行存款

借：管理费用－印花税
其他应交款－教育费附加
贷：银行存款

2、计提分录：
增值税－－产品销售时计算
借：银行存款（应收账款）
贷：主营业务收入
应交税费－应交增值税（销项税额）

营业税、消费税、附加税等－－当月应税营业额计提
借：主营业税金及附加
贷：应交税费－应交营业税
－应交消费税
－应交城建税
其他应交款－教育费附加

个人所得税－－发工资时代扣
借：应付职工薪酬－应付工资
贷：应交税费－代缴代扣个人所得税

企业所得税－－调整后利润计算
借：所得费用
贷：应交税费－应交企业所得税

印花税－－不需要计提，直接计入损益。

有固定资产的企业，还得交房产税、城镇土地使用税；如有土地、房产转让开发等，还要交契税、土地耕地占用税、土地增值税。

7. 企业会计年末要交哪些税，还有步骤是什么

企业是一般纳税人、还是小规模纳税人都需交纳的税种应该是差不多的：一般情况下，企业要分别交纳的税种是：
1.到国税交的税包括：企业所得税、增值税、城建税、教育费附加
2.到地税交的税包括：营业税、印花税、土地使用税、房产税、车船税；发放工资代扣代缴个人所得税也在地税；
以上税种一般都是在月初缴或是在季度后和年度后交纳。
一、国税报税流程：
1、进项税的认证期限：每个月的申报期(15号)之后，至月底31日之前，(义堂截止到28号)进行增值税进项税额的认证。
2、销项税的抄税期限：每个月的1—9号抄税。1号之后，持金税卡从税控电脑里打出本月的增值税发票使用明细。包括：增值税专用发票正数发票清单、正数发票废票的份数(也可以不打)、增值税专用发票汇总表、增值税专用发票领用存月报表。（有作废的发票带着作废的发票）以上资料全部用A4的纸打印。
3、网上申报的期限：每个月的1---15号进行网上申报，时间是在抄完税6个小时之后，截止至9号晚上12：00。报送纸质资料的时间是1---15号。
4、生产企业免抵退报表的报送:每个月的1---12号。在网上申报完增值税纳税申报表之后，进行生产企业免抵退的程序申报。本月出口的货物本月必须做销售。否则作内销处理，计提增值税的销项税额。
5、月度所得税的申报期限：每个季度的第3个月(即3、6、9、12)的1---15号进行所得税的申报。
6、年度所得税的申报期限：每个年度终了45日之内。
二、地税报税流程如下:
(一)采用网上申报
1.在结完当月报表后,先进行当月"纳税申报"
具体申报税种:
印花税申报表-按照税法中"印花税"相关介绍,逐一填列
中方个人所得税申报表-内资企业
中方/外籍个人所得税申报表-外资企业
地方各税通用申报表-根据各地方规定申报
注意:当是年度申报时候,要将车船拍照使用申报表申报
同时在每年4月,需要申报基金(届时地税会提前通知企业办税人员)
所有申报资料需要在次月15之前申报结束(遇到特殊情况例外).
2.财务报表申报
资产负债表,损益表及利润分配表,应上缴款项申报表
3.申报结束后,打印所有申报资料-3份,经过签字用印后1份企业留存,1份在取得税单入帐时作附件,1份送地税(一季度送一次).
(二)采用纸质申报
基本与(一)类似.差异之处是:
必须当月的申报资料(经过签字用印的资料)在次月15号之前送到地税.

8. 会计计算企业所得税

??（会计利润+应调增应纳税所得额－应调减应纳税所得额）×25%
提这问题想必是小的企业，，小型微利企业按20%征收。
其他不用管，，做好业务招待费调整就好了