企业赊销涉及的会计分录
❶ 关于赊销的会计分录
赊销商品的会计分录
借：应收账款 (含税销售收入)
贷：主营业务收入 (不含税销售收入)
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 (销项税额)
收回货款时：
借：银行存款 (含税销售收入)
贷： 应收账款 (含税销售收入)
月末结转赊销货品成本;
借：主营业务成本
贷：库存商品
(1)企业赊销涉及的会计分录扩展阅读：
赊销的相关内容
坏帐准备金
相关公司法案将应收账款定义为能在12个月内变现的流动资产。由于赊销带来的风险导致部分帐户无法收回或无法在12个月内收回，因而有必要从利润中提取一部分作为坏帐准备金。坏帐准备金的提取增加了公司费用，减少了当期利润，但却很有必要。
坏帐准备金提取的不同方式：
1. 根据帐龄备抵
如过期3个月的提取25%，6个月提取50%，9个月提取75%，12个月提取100%
2. 按固定比例提取
如每月提取1‰或年提取1%
3. 高风险帐户的全额提取，当货款收到后有关价值再转回损益帐户坏帐准备金的冲销则根据公司的需要进行。
❷ 赊购材料和赊销产品的会计分录
从某企业赊购材料15000元，材料已验收入库。
借：原材料 15000
贷：应付账款 15000
赊销给某厂30000元的产品。
借：应收账款 30000
贷：主营业务收入30000
(2)企业赊销涉及的会计分录扩展阅读：
企业主营业务收入是指销售产品（商品）所取得的收入，包括商业、农业企业的主营业务收入；商业等企业的代购代销收入；工业企业的销售产成品、自制半成品收入，提供工业性劳务收入；房地产开发企业的土地转让收入，商品房及配套设施销售收入等。
企业销售收入的确定，应遵循权责发生制的原则，企业应当在发生商品、提供劳务，同时收讫价款或取得索取价款的凭据时，确认销售收入的实现。
⑴采取交款提货销售方式，无论产品（商品）是否发出，只要货款已经收到，发票账单和提货单已经交于购货方，即作为销售收入的实现。
⑵采取预收货款销售方式，在收到购货单位的预收货款。产品（商品）已经发出时，作为销售收入的实现。
⑶采取赊销和分期收款销售方式，以本期实际收到的价款或以合同约定的本期应收价款确认销售收入的实现。
⑷采取托收承付或委托银行收款销售方式，在发出产品（商品）并办妥托收手续时，确认销售收入的实现。
❸ 赊销产品会计分录
赊销就是未收到账款，你可以处理成应收账款，这是最简单的处理办法。
借：应收帐款 440
贷：主营业务收入 376.1
应交税金-应交增值税-销项税 63.9
然后结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
由于销售确认与发票的开出在时间上存在差异，而现行会计制度下会计处理又无法协调，实务上，销货方要么借此推迟收入确认时间，从而推迟增值税和所得税解缴时间，赢得资金周转空间；要么在买方市场下为满足购货方的先开票要求而在未开出发票的情况下做出账务处理。一般采用第二种方法。
❹ 小规模企业赊销商品2000元，没开发票，会计分录怎么做。
根据销售清单：
借：应收帐款——某某 2000
贷：主营业务收入 1941．75
应交税费——应交增值税（销项税额）58．25
❺ 赊销商品的会计分录
对于赊销商品，先挂帐于往来“应收账款”科目，若在当期完成，则在当期确认收入：
赊销商品：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税）
确认成本：
借：主营业务成本
贷：库存商品
收到货款：
借：银行存款
贷：应收账款
拓展资料：
应收账款：指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。
赊销：信用销售的俗称。赊销是以信用为基础的销售，卖方与买方签订购货协议后，卖方让买方取走货物，而买方按照协议在规定日期付款或分期付款形式付清货款的过程。
❻ 公司赊销别人的商品现退货涉及税吗会计分录怎么做
公司赊销别人的商品现退货涉及税，
借：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）红字
贷：应收账款
借：库存商品
贷：主营业务成本
❼ 赊销商品会计分录怎么做
赊销商品的会计分录怎么写
业务发生
借：应收账款 （含税销售收入）
贷：主营业务收入 （不含税销售收入）
贷：应缴税费-应缴增值税-销项税额 （销项税额）
收回货款时：
借：银行存款 （含税销售收入）
贷： 应收账款 （含税销售收入）
月末结转赊销货品成本；
借：主营业务成本
贷：库存商品
赊销商品的会计分录的相关阅读
应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。
应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营；对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。
扩展文件；《会计分录会计资料大全》
❽ 赊销商品退回时的会计分录
开发票了吗？如果发票已开，发票能够当月作废，作废；如果发票已跨月不能作废，需要对方到税务局开具退货证明，根据退货证明开红字发票冲减：
借：应收账款 -200
贷：主营业务收入 -200
至于成本，如果是当月，则按照1800元对应的货物成本结转就行了：
借：主营业务成本
贷：库存商品
如果跨越退回，则按照退回数量对应的成本，作上述形式的红字分录就可以了
❾ 如何做会计分录某企业赊销产品10000元
赊销产品10000元的会计分录是：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税）
❿ 赊销会计分录
借：应收账款 （含税销售收入）
贷：主营业务收入 （不含税销售收入）
贷：应缴税费-应缴增值税-销项税额 （销项税额）
收回货款时：
借：银行存款 （含税销售收入）
贷： 应收账款 （含税销售收入）
月末结转赊销货品成本；
借：主营业务成本
贷：库存商品
(10)企业赊销涉及的会计分录扩展阅读
企业应当按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，应当按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，应当在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
销售商品涉及现金折扣的，应当按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。现金折扣在实际发生时计入当期损益。
销售商品涉及商业折扣的，应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。
企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的，应当在发生时冲减当期销售商品收入。
企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应当在发生时冲减当期销售商品收入。