企业税务会计试卷

A. 税务会计题

(1)根据规定，房产税的征税范围是市区、郊区和市辖县县城，不包括农村，所以，该工厂的仓库不纳房产税。该工厂应缴纳的房产税税额=1 000 000×(1-30%)×1.2%=8 400(元)
(2)出租给当地商贩作为库房，年租金收入为12 000元 应缴纳房产税额=12000×1.2%=144(元)

该企业合计应缴纳房产税=8400+144=8544(元)
分录
借：管理费用 8 544
贷：应交税金—应交房产税 8 544

B. 税务会计题目求助

应纳税所得额＝利润总额1000万元
加：对外捐赠产品，视同销售额200万元
减：公益性捐赠可抵扣部分1000*12%

C. 税务会计的练习题

1、
借：委托加工物资15000
贷：原材料15000
代扣代缴消费税=（15000+2000）（1-10%）*10%=1888.88
借：委托加工材料2000
借：应交税费-应交增值税（进项税额）340
借：应交税费-应交消费税1888.88
贷：银行存款4228.88
或：
借：委托加工物资（含消费税）3888.88
借：应交税费-应交增值税（进项税额）340
贷：银行存款4228.88

3、
借：银行存款39600
贷：主营业务收入30000
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）5100
贷：应交税费-应交消费税4500

结转本
借：主营业务本18888.88
贷：委托加工物资17000
贷：应交税费-应交消费税1888.88

或：
借：主营业务本18888.88
贷：委托加工物资18888.88

D. 税务会计实务题2题

1、(1)直接销售：
发出材料：
借：委托加工物资 196000
材料成本差异 4000
贷：原材料
支付加工费、消费税等（这个地方没说企业是否为一般纳税人，所以不考虑增值税）：
借：委托加工物资 87200
贷：银行存款 87200
收回材料：
借：库存商品 246000
材料成本差异 37200
贷：委托加工物资 283200
(2)用于连续加工应税消费品：
发出材料：
借：委托加工物资 196000
材料成本差异 4000
贷：原材料
支付加工费、消费税等：
借：委托加工物资 80000
应交税费－应交消费税 7200
贷：银行存款 87200
收回材料：
借：库存商品 246000
材料成本差异 30000
贷：委托加工物资 276000

2、应纳消费税额：
150×28+40×250×28×30%-（75000+100000-36000）×30%
＝46500元
借：原材料 100000
贷：银行存款 100000

借：生产成本 97300
应交税费－应交消费税 41700
贷：原材料 139000

借：银行存款 280000
贷：主营业务收入 280000

借：营业税金及附加 88200
贷：应交税费－应交消费税 88200
（以上不考虑增值税）。

E. 税务会计题

（1）出口退税额＝85*10％＝8.5万元
（2）当期不予退税的税额＝85*（13％-10％）＝2.55万元
（3）借：主营业务成本 2.55
应收出口退税款 8.5
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 2.55
应交税费-应交增值税（出口退税） 8.5

F. 在线等税法与税务会计试卷计算题答案TAT，拜托了！！！

会计利润=4000-2430+200-120-820-600-95+5+280-160=260
广告费允许扣4000*15%=600,调增700-600=100
业务招待费允许扣4000*0.5%=20和30的60%18两者低者，调增30-18=12
捐赠支出允许扣除260*12%=31.2，实际30，可全额扣
税收滞纳金调增10，
赞助汽车拉力赛调增50
应纳税所得额=260+100+12+10+50=432
应纳税432*25%=108

G. 税务会计第一套试卷

你找点注税的东西做做吧

H. 纳税会计方面的题

首先，会计利润500万元，允许税前扣除的公益性捐赠限额为500×12%=60万元，
对外自产品68万元对外公益捐赠，企业会计处理：
借：营业外支出81.6
贷：库存商品68
应交税费—应交增值税（销项税额）13.6（80×17%）
超过限额21.6万元，需要调增应纳税所得额21.6万元，
按企业所得税税法规定，对外捐赠视同销售，需要调增营业收入80万元，营业成本68万元，调增利润12万元，
应缴纳企业所得税（500+21.6+12）×25%=133.4万元。