多交的企业所得税抵扣的会计分录
多交的部分保留在应交税费-企业所得税科目，与今年的预缴所得税一并计算应缴数。
即借余-本年的贷方发生额=借余的，就不必预缴，有贷余的时候再缴纳。
B. 多缴的企业所得税怎么抵用，如何做会计分录
多缴的部分形成应交税费-企业所得税借方余额即可。
待你们以后有应交的企业所得税的时候，直接计提，不用缴纳。
同时，在纳税申报表的已纳税额栏中填上预缴的金额。
C. 收回上个月多交的企业所得税怎么做会计分录
收回退税，应该是借银行存款。
贷应交税费-企业所得税。
也可以不计入贷方，而是计入借方，
借银行存款正数，
借应交税费-企业所得税，负数。
这样，累计借方发生额就是实际缴纳的税款。
D. 用以前年度多缴所得税额抵扣了今年的，请问怎么做分录
会计分录处理如下：
1、根据税务机关的审批报告的会计分录如下
借：应交税费——多缴所得税
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
2、预提所得税会计分录如下
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
3、实际交税的会计分录
借：应交税费-应交所得税
贷：应交税费
银行存款
(4)多交的企业所得税抵扣的会计分录扩展阅读
应交税费的会计处理
1、本科目应当按照应交税费的税种进行明细核算。
2、本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等。
3、按规定计算确定的应交矿产资源补偿费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税，借记管理费用。
E. 多缴的企业所得税怎样留抵以后的所得税怎么做会计分录
财务上你只需要做预缴的分录即可。
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款
形成应交税费的借方余额，就可以留抵以后的税款了。
F. 抵扣多交的所得税后会计分录如何做
如果你的单位是国家有关税收法律、法规规定直接减免（法定减免）的，可以不作账务处理，从而直接将税前利润变成税后利润。
如果你的单位是要先征后返的，原来要交多少还是多少，减免那部分交给税局后再申请退回，所以你第一季度不算多交，你第二季度获得减免应做分录。
第二季度计提所得税：
借：所得税 25.81
贷：应交税费——应交所得税 25.81
交所得税：
借：应交税费——应交所得税 25.81
贷：银行存款
申请获得减免：
借：其他应收款———所得税退税款 3358.88
贷：应交税费——应交所得税 3358.88
收到退回税金时：
借：银行存款 3358.88
贷：其他应收款———所得税退税款 3358.88
假如第二季度没有得到退回税金时，没退回的部分，第三季度可以抵顶税款
借：所得税 588.6
贷：其他应收款——所得税退税款 588.6
假如到第四季度，你的预缴还是多的话，应当申报退税或者抵顶下一年度应缴纳的税款
如果对多预缴的企业所得税不作会计处理，在下一年度预缴企业所得税时，再把多预缴的税款减除。在这种情况下，如果填报年度利润表，就会把由预缴所得税对应的所得税费用误认为是当期所得税（即当年所得税）对应的所得税费用，造成年度利润表中所得税费用虚增。如果在填报年度利润表时，按当期所得税对应的所得税费用核算，不在账簿中调整所得税费用，就会造成账表不符，也不合乎要求。为了防止此类问题发生，在预缴企业所得税时，可以采取另一种方法进行账务处理，即每期只作缴税处理，不作计提税款处理，年终作计提和结转所得税费用处理
《企业会计准则第18号——所得税》第二十四条规定，所得税费用应当在利润表中单独列示。在资产负债表债务法核算所得税的情况下，利润表中的所得税费用由两部分组成：当期所得税和递延所得税。当期所得税是当期应当缴纳的所得税，而不是预缴形成的所得税。
G. 本年度多缴的企业所得税与本月所缴所得税抵扣后的会计分录怎样做在线坐等高手解答！~~
计提本月
借：所得税费用 6000
贷：应交税费--所得税 6000
缴纳所得税
借：应交税费---所得税 6000
所得税费用 - 2000（前面多缴纳的时候，多提所得税费用，因此冲销。）
贷：库存现金 4000