企业职工交回的现金会计分录

『壹』 厂长管理人员刘英出差回来,报销差旅费2600元,交回现金400元.会计分录怎么做

借：库存现金 400 贷：其他应收款 400 借：管理费用-差旅费 2600 贷：其他应收款 2600

『贰』 报销差旅费1000元交回,现金200元会计分录怎么做

出差人员预支差旅费时分录：

借：管理费用---差旅费1000

贷：其它应收款1000

出差来报销时分录：

借：库存现答金200

贷：其它应收款200

(2)企业职工交回的现金会计分录扩展阅读

其他应收款主要包括：

1、应收的各种赔款、罚款。如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等；

2、应收出租包装物租金；

3、应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等；

4、存出保证金，如租入包装物支付的押金；

5、其他各种应收、暂付款项。

6、备用金（向企业各职能科室、车间、个人周转使用等拨出的备用金）。

7、预付账款转入。

『叁』 收到职工李三交来的罚款现金500元。请问怎么做会计分录

收到罚款净收入时：

借：现 金 500

贷：营业外收入——罚款净收入 500

原始凭证附罚款收据财会联和罚款的决定文件。

涉及到企业所得税，视以下情况而定： 如果单位所得税是核定征收方式，按核定比例交纳所得税。 如果单位所得税是查账征收方式，在月末营业外收入应结转到本年利润中，根据本年利润计算缴纳所得税。

(3)企业职工交回的现金会计分录扩展阅读：

营业外收入的账务处理

1、企业转让固定资产时，先结转固定资产原值和已提累计折旧额，借记“固定资产清理”、“累计折旧”科目，贷记“固定资产”科目；收到双方协议价款，借记“银行存款”，贷记“固定资产清理”科目；

最后结转清理损益，若转出价款高于固定资产账面净值，借记“固定资产清理”科目，贷记“营业外收入”科目。

2、企业处置无形资产时，应按实际收到的金额等，借记“银行存款”等科目，按已计提的累计摊销，借记“累计摊销”科目，按应支付的相关税费及其他费用，贷记“应交税费”、“银行存款”等科目，按其账面余额。

贷记“无形资产”科目，按其贷方差额，贷记“营业外收入——处置非流动资产利得”科目，已计提减值准备的，还应同时结转减值准备。

3、确认的政府补助利得，借记“银行存款”、“递延收益”等科目

『肆』 单位员工的工会经费是交的现金，请问会计分录怎么做

应该 1、执行新准则 借：库存现金
贷：应付职工薪酬-工会经费
2、执行会计制度 借：现金
贷：其他应付款-工会经费

『伍』 交回现金.会计分录该怎么做

交回现金.会计分录
借：库存现金
贷：其他应收款等科目
会计分录是指预先确定每笔经济业务所涉及的账户名称，以及计入账户的方向和金额的一种记录，简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。 简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录； 复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。

『陆』 收回职工借款余额会计分录

个人借款，其本金计入往来账目，支付的利息计入财务费用。账务处理如下：

1、借入时：

借：银行存款

贷：其他应付款/短期借款

2、按期计提利息时

借：财务费用

贷：应付利息

3、支付利息时：

借：应付利息

贷：银行存款

应交税费——应交营业税(代扣代缴)

——应交个人所得税

4、上交税款时：

借：应交税费——应交营业税(代扣代缴)

——应交个人所得税

贷：银行存款

5、归还本金时

借：其他应付款/短期借款

贷：银行存款

借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。

(6)企业职工交回的现金会计分录扩展阅读

1、长期借款发生的利息支出、汇兑损失等借款费用，属于筹建期间的，计入开办费，借记“递延资产--开办费”或“开办费”科目，贷记“长期借款”科目。

2、属于生产经营期间的，计入财务费用，借记“财务费用”科目，贷记“长期借款”科目。

3、属于与购建固定资产有关的，在固定资产尚未交付使用之前发生的，计入有关固定资产的购建成本，借记“在建工程”科目，贷记“长期借款”科目。如发生汇兑收益，作相反会计分录。

『柒』 职工包烧费单位先交100％的支票，职工再退回10％的现金，应该如何做会计分录呢谢谢啦～～

单位先交时：
借：应付福利费90％
借：其他应收款10％
贷：银行存款100％
职工退回时：
借：现金10％
贷：其他应收款10％

『捌』 报销差旅费1600元。剩余400元交回现金，会计分录

会计分录：

1）报销前先借了2000元出去

借：其他应收款 2000

贷：库存现金 2000

2）报销差旅费

借：销售费用 /管理费用 1600

现金 400

贷：其他应收款 2000

借出去的现金可以先挂在其他应收款科目，等收到报销单据时再冲减。

其他应收款主要内容包括应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等；应收的出租包装物租金；

应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费；存出保证金，如租入包装物支付的押金；其他各种应收、暂付款项。

(8)企业职工交回的现金会计分录扩展阅读：

差旅费报销注意事项

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。

3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。

4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。

5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。

6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。