企业会计凭证传递流程设计

『壹』 会计与出纳凭证传递流程

我认为第二种哦，通常是企业负责人确认后，出纳付款，最后才是会计记账，这样便于管理。
至于你问的第二个问题有两种做法：
第一种是等会计做好帐之后补充填写凭证号，这样会计的凭证号与出纳现金账的凭证号一样；
第二种是出纳在收到报销单据的时候自己在单据上写上出纳自己用的号码，填在出纳日记账上面，这样出纳现金账与会计账的凭证号不一样；
第二种做法比较好，因为原本出纳账与会计账就是分开两个人做的，只是最终金额要对得上，虽然比较麻烦。

『贰』 会计凭证传递主要包括哪些内容

会计凭证传递的内容主要有三个方面：
1.会计凭证传递路线：有一定的流程，必需按流程传递，由下而上层层负责，否则就乱套了
2.会计凭证传递时间：传递有一定的时效性，否则交易发生与入账的时间不匹配。
3.会计凭证传递手续：传递有一定的手续，其实就包含了路线，与时间的规定，也就是流程。

『叁』 会计传递的流程是怎样

原始单据审核（会计）－－制作会计凭证（会计）－－收付款（出纳）——登记帐簿（会计、出纳）－－明细帐与总帐核对（会计、出纳）－－成本计算、结转（会计）－－汇总凭证（会计）－－登记总帐（会计）－－清点库存现金、核对银行存款（出纳）＝编制会计报表（会计）

『肆』 会计凭证的填写传递流程

会计凭证的传递是指会计凭证从编制、办理业务手续、审核、整理、记账到装订凭证和保管的全过程。会计凭证的传递程序和传递时间应注意以下三个方面的因素：
1、应根据经济业务的特点，企业内部机构的设置和人员分工情况以及管理上的需要，具体规定各种凭证的联数和传递程序，且注意流程的合理性，避免不必要的环节，以免影响传递速度；
2、应根据有关部门和人员办理必要业务手续的实际要求，确定凭证在各个环节上的停留时间，时间过紧或过松都会带来不利影响；
3、应通过对实际部门的调查研究，协商制定会计凭证的传递程序和传递时间。会计部门要在调查研究的基础上，会同有关部门和人员共同协商确定会计凭证的传递程序和传递时间。

『伍』 会计凭证的传递与保管的会计凭证的传递的程序和方法

会计凭证传递：

会计凭证的传递，是指各种会计凭证从填制、取得到归档保管为止的全部过程，即在企业、事业和行政单位内部有关人员和部门之间传送、交接的过程。要规定各种凭证的填写、传递单位与凭证份数，规定会计凭证传递的程序、移交的时间和接受与保管的有关部门。

注意事项

在制定会计凭证的传递程序、规定其传递时间时，应注意一下两个方面的问题，以合理的组织会计凭证的传递。

1、定传递路线。各单位应根据经济业务的特点，结合内部机构和人员分工情况以及满足经营管理和会计核算的需要，规定会计凭证的传递程序，并据此规定会计凭证的份数，使经办业务的部门和人员能够及时的办理各种凭证手续，既符合内部牵制原则，又能加速业务处理过程，提高工作效率。

2、定传递时间。各单位要根据有关部门和人员办理经济业务的情况，恰当地规定凭证在各环节的停留时间和交接时间。

总之，会计凭证的传递既要能够满足内部控制制度的要求，使传递程序合理有效，同时又要尽量节约传递时间，减少传递的工作量。

会计凭证保管：

会计凭证的保管是指会计凭证记账后的整理、装订、归档和存查工作。

要求

会计凭证的保管主要有下列要求：

1、会计凭证应定期装订成册，防止散失。从外单位取得的原始凭证遗失时，应取得原签发单位盖有公章的证明，并注明原始凭证的号码、金额、内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位负责人批准后，才能代作原始凭证。若确实无法取得证明的，如车票丢失，则应由当事人写明详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位负责人批准后，代作原始凭证。

2、会计凭证封面应注明单位名称、凭证种类、凭证张数、起止号数、年度、月份、会计主管人员、装订人员等有关事项，会计主管人员和保管人员应在封面上签章。

3、会计凭证应加贴封条，防止抽换凭证。根据财政部制定的[2]
规定：原始凭证不得外借，如因特殊原因需要使用原始凭证时，经本单位领导批准可以复制。

4、原始凭证较多时，可单独装订，但应在凭证封面注明所属记账凭证的日期、编号和种类，同时在所属的记账凭证上应注明“附件另订”及原始凭证的名称和编号，以便查阅。

5、每年装订成册的会计凭证，在年度终了时可暂由单位会计机构保管一年，期满后应当移交本单位档案机构统一保管；未设立档案机构的，应当在会计机构内部指定专人保管。出纳人员不得兼管会计档案。

6、严格遵守会计凭证的保管期限要求，期满前不得任意销毁。

『陆』 会计凭证的传递流程

会计凭证反映了企业的经济业务，看会计凭证是了解企业财务流程很重要的一步。看凭证，不仅是看会计分录，还要看附件即原始凭证，原始凭证反映的是什么经济业务，怎么做分录进行帐务处理，如果再看仔细些，可以留意一下对原始凭证的审批程序，比如需要哪些部门哪些人签字审批，原始凭证的来源，是外面取得的还是其他部门自制的。对单笔凭证不明白没关系，你可以看一个月的凭证，把发生的每笔不同的经济业务做笔记记下来，那么你可以知道企业大致会发生哪些经济业务，有怎样的联系，在帐务上是怎样处理的，其间不明白的就问师父。如果你看企业连续两个月的凭证，不懂的问题都能弄明白，而且能够照着进行帐务处理，那么这个企业全盘的基本帐务你就会了。至于流程可以归纳为：业务人员填单-主管审批（有权限的管理人员，可能不只1个人）-会计审核-出纳支付-出纳记录日记账-月底会计根据原始凭证做记帐凭证

『柒』 会计凭证由谁填写，会计凭证的传递流程。以前我们都是出纳填写凭证，然后其他会计记账，汇总。

我公司的过程是：原始凭证经办人签字（包括办理好入库等）--经办人的部门主管签字--财务经理签字---总经理签字然后到现金会计制证--去出纳取钱。我们审核是由总帐会计来做有时是事后。因为业务多。凭证装订由现金会计负责。不知对您有没有帮助。

『捌』 工业企业会计凭证的传递流程是怎样的,多谢解答

我们公司就是先由出纳做,因为银行和现金的帐出纳比较清楚,他们做好之后就给会计啦,由会计补充做完其他的结转啊,材料啊等等,

『玖』 关于会计凭证传递流程的选择题。

应该是选C