交上年第四季度企业所得税的会计分录

㈠ 企业第四季度所得税会计分录

你需要和主管税务问下，是否可以在申报4季度所得税时直接弥补以前年度亏损，如果可以就在申报表上填报弥补亏损7337.70元，不能的话就先申报缴税后汇缴在退税。

㈡ 年初缴纳上年四季度所得税如何做会计分录

交纳上年所得税会计分录：
借：以前年度损益调整
贷：应缴税金-应缴所得税
借：应缴税金-应缴所得税
贷：银行存款
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
所得税是指对所有以所得额为课税对象的总称。有些国家以公司为课税的称作企业课税，这经常被称为公司税，或公司收入税，或营利事业综合所得税。

㈢ 2012第四季度企业所得税忘记计提跟结转了，今年1月交企业所得税3200要怎么调整，会计分录怎么做麻烦指教

借：以前年度损益调整3200
贷：应交税费-企业所得税3200

结转

借；利润分配-未分配利润3200
贷：以前年度损益调整3200

㈣ 1月份预交企业所得税会计分录怎么做呀

计提
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
缴纳：
借：应交税费-应交所得税
贷：银存存款
月底结转：
借：本年利润-所得税
贷：所得税费用

㈤ 季度交纳企业所得税，怎么帮这个会计分录

1、做的交纳所得税分录是正确的。
2、还要根据缴纳的所得税作补提、结转分录：
（1）补提时
借：所得税 56000
贷：应交税金--所得税 56000
（2）结转时
借：本年利润 56000
贷：所得税 56000
3、单位所得税按季度预缴，每季度末时，如果有缴纳的所得税，应该在季度末做提取、结转所得税的分录；在季度末的下月作缴纳所得税的分录。

㈥ 补提的第四季度所得税会计分录怎么做

本年度补计提以前年度的第四季度所得税的会计分录是：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-企业所得税
缴纳时：
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款

㈦ 现金缴纳上年1-12月的企业所得税税收缴款书怎么做会计分录

12月：
计提营业税：
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费——应交营业税
计提所得税：
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
借：本年利润
贷：所得税费用
1月缴纳：
借：应交税费——应交营业税

——应交所得税
贷：银行存款

㈧ 公司补交上年度的企业所得税会计分录和账务处理

企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：
（1）国有企业；
（2）集体企业；
（3）私营企业；
（4）联营企业；
（5）股份制企业；
（6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。
企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。
企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。