企业会计到银行付款

❶ 接到银行付款通知,支付给利民公司前欠款132000元的会计分录怎么写

答：借：应付账款-利民公司132000
贷：银行存款132000

❷ 作为一名公司的财务经理,到银行谈付款汇率,要怎么谈

很简单，去银行找客户经理，把你公司的情况跟他一说，让客户经理给你报价。然后你再多找几个银行一对比就知道了。

❸ 请问企业网上银行进行的收款转账业务，做会计凭证时所付的原始凭证用什么，是到银行打印么

你在网银操作完后，应该可以打印或下载业务成功凭证，这只是你该笔业务操作过的一个证明（最好每次都留着，方便自己查对账）。业务处理是银行每天进行批量记账，一般记账成功的回单，银行会在第二天打印出来，并且盖上银行业务章，这就是你的记账和付款的依据。如果没业务不成功会退回到出账账号里，这就需要你当天查一下账户余额，如果开通了企业账户短信通知业务，也会有短信提示的。

❹ 我公司代付款，会计怎么处理

房地产转钱给你们时，
借：银行存款，
贷：其他应付款-房地产公司
你们转钱给指定客户，
借：其他应收款-客户
贷：银行存款
客户收钱应出具凭据给房地产公司，根据复印凭据
借：其他应付款-房地产公司
贷：其他应收款-客户

❺ 公司财务用网银付款好还是直接去银行转账好

都可以，网银挺方便的，但是企业网银有固定费用，如果业务量大，可以申请用网银，不多的话，可以考虑直接去银行转账

❻ 通过工行企业网上银行“付款业务-企业财务室”可以办理跨行汇款吗

1、通过工行企业网上银行“付款业务-企业财务室”不可以办理跨行汇款。
2、通过工行企业网上银行，“付款业务—企业财务室”栏目只能办理本行账户汇款业务。
3、中国工商银行网上银行企业财务室：是指客户通过网上银行向个人或单位划转工资、劳务费、保险费用等款项的业务。

❼ 企业收到个人汇款,如何做分录

企业收到个人汇款的会计分录：

1、如果这笔钱是销售货款的话，会计分录如下：

借：现金/银行存款

贷：主营业务收入

2、如果是借款的话，会计分录如下：

借：现金/银行存款

贷：其他应付款

可以直接将转账记录作为凭据。

拓展资料

对公账户：公司对公帐户分为四类：基本帐户，一般帐户，临时帐户及专用帐户。 其中：基本帐户 一个公司只能开一个。 其他的，例如：一般帐户，一个公司可以根据业务需要开立多个，没有数量限制。 人民银行的帐户管理规定：一个企业只能开立一个基本帐户，但是可以开立多个一般帐户，如果另处还要开一个可以取款的帐户，而且资金方有一定的专门用处，那么你可以在该行申请办理一个专用帐户也是可以取款的。

1、基本存款账户

基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。一个企业事业单位只能在一家银行开立一个基本存款账户。存款人的工资、奖金等现金的支取只能通过基本账户办理。

2、一般存款账户

一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。该账户可以办理转账结算和现金缴存，但不得办理现金支取。

3、专用存款账户

专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。专用存款账户用于办理各项专用资金的收付，允许支取现金的专用存款账户，须经批准同意。

基本建设资金、更新改造资金、财政预算外资金、证券交易结算资金、粮、棉、油收购资金、单位银行卡备用金、证券交易结算资金、期货交易保证金、金融机构存放同业资金、收入汇缴资金和业务支出资金、党、团、工会设在单位的组织机构经费及其他按规定需要专项管理和使用的资金可以申请开立专用存款账户。

4、临时存款账户

临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。开立临时存款账户的范围：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。

❽ 按会计制度到银行存款应该是谁去存

一、银行存款有出纳人员记账。

二、我国常用的银行结算方式
1) 银行汇票，是指汇款人将款项交给当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算，或支取现金的票据。
2) 商业汇票，是由收款人或付款人签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人无条件支付款项的票据。
3) 商业承兑汇票，是商业汇票的一种，是按交易双方的约定，由收款人签发交承兑人承兑，或由付款人签发并承兑的票据。
4) 银行承兑汇票，是商业汇票的一种，是由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行提出申请，经银行审查同意承兑的票据。
5) 银行本票，是指申请人将款项交存银行，由银行签发给申请人，凭以办理转账结算或支付现金的票据。
6) 支票，包括现金支票和转帐支票，是指银行的存款人签发给收款人办理提取现金，或委托开户银行将款项支付给收款人的票据。
7) 汇兑结算方式，是汇票人委托银行将款项汇给外地存款人的结算方式。
8) 异地托收承付结算方式，是收款单位根据合同发货后，委托银行向异地付款单位收取货款，付款单位根据合同核对单据或验货后，向银行承认付款的一种结算方式。
9) 信用证，是指进口方银行根据出口方的要求，向出口方开出以受益人按规定提供的有关单据和汇票为依据，而支付款项的书面承诺。

三、银行存款收支的核算

银行存款通过设置"银行存款"账户教学核算，有外币存款的企业，按人民币、各种外币分别设置"银行存款日记账"进行明细核算，如"银行存款--美元存款"等。该账户借方记入存入银行的款项，贷方记入从银行提取的款项，帐户余额在借方，表示期末结余款项。银行存款日记账三栏式日记账和多栏式日记账，其具体形式同现金日记账。
银行存款的收入和支出的账务处理：
1) 款项存入银行或其他金融机构的账务处理：发生业务时，借记"银行存款"帐户，贷记相关科目。
2) 从银行或其他金融机构提取现金或支出款项的账务处理：发生业务时，应借记"现金"等有关科目，贷记"银行存款"。例，提现支付工资200 000元的会计分录为：
借：现金 200 000
贷：银行存款 200 000
同时：借：应付工资 200 000
贷：现金 200 000

四、银行存款的清查

月末需要对银行存款组织清查，银行送来的对账单可能与企业银行存款日记账不尽一致，除记帐差错外，还可能发生某些未达账项。所谓的未达账项，是指一方已经入账，而另一方尚未收到有关凭证还未入账的款项。它一般有以下四种情况：
1) 企业已经收款入账，银行还未入账的款项；
2) 企业已经开出支票或其他支款凭证，登记减少银行存款，银行尚未办理转账或支付手续，尚未记账；
3) 企业委托银行代收的款项或银行支付给企业的存款利息，银行已贷记企业存款户，企业尚未收到收账通知，还未入账；
4) 银行代付的款项，银行付款后已减记企业存款户，企业尚未收到银行的转账通知，还未销账。
1）和4）两种情况，会使得企业账面的存款余额大于银行对账单的存款余额；2）和3）两种情况，会使企业账面的存款余额小于银行对账单的存款余额。针对上述差异，需要编“银行存款余额调节表"予以调节。

五、银行存款收支内部控制制度要点有：
1、企业应根据不同的银行账号开设银行存款日记账。
2、出纳人员负责办理存款、取款和登记银行存款日记账工作，但不得兼管收入、费用、债权、债务等会计账簿的记录工作。
3、银行存款日记账应根据审核无误和合法的收付款凭证逐日逐笔序时登记，并定期与会计总账相核对。
4、企业有外币银行存款的， 日记账应采用复币账页，作人民币和外币的双重记录。
5、企业应指定经授权的有关主管人员会同出纳人员共同签发支票，不准签发空头支票，并应尽量避免签发空白支票，以防遗失后造成巨额损失。签发支票的有关人员应妥善保管印章。
6、企业的一切支出，除零星支付外，尽可能通过银行转账结算。每一笔重大支出必须事先提出用款申请并经过审批，支出只能用于事先核准的用途和目的。
7、银行支票应根据编号按顺序签发，未使用的空白支票应妥善保管。作废支票应加盖“作废”戳记并与存根联一起保存在支票本内，以保持号码的连续性和完整性。同时应设置支票登记簿，对已经使用和作废的支票要在登记簿上作详细记录。
8、企业应定期向银行索取对账单，并由独立于出纳和登记往来账款明细账以及其他会计账的会计人员定期地将银行存款日记账与银行对账单相核对，调节未达账项。