交本季度企业所得税会计分录
1、预交所得税可以计提，也可以不计提。既然是预交，建议预交时不计提，年底时一并计提，否则年底多退少补时还要补提或冲回，比较麻烦，账面看着也不干净。
日常预交时
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
年底合计一下“应交税费-所得税”科目借方余额，一并计提
借：所得税费用
贷：应交税费-所得税
同时结转
借：本年利润
贷：所得税费用
2、可以，直接做到“应交税费-所得税”的借方，资产负债表上用负数表示。等年底计提后，这个负数就核销了。
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
3、如果计提，理论上讲应该在某季度的最后一个月，这样才符合权责发生制原则。例如，4月预交一季度所得税，3月底计提
借：所得税费用
贷：应交税费-所得税
4月份预交时
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
如果在交纳月份计提也可以，不是什么大问题，交纳的同时计提，把上面的分录反过来做，先做交纳的，再做计提的。只要在同一个月做，先后顺序不是原则问题。
B. 季度交的企业所得税如何做会计分录
借；
应交税金
-
应交增值税
-
销项税
应交税金-
未交增值税
贷：应交税-应交增值税-
进项税
应交税金-未交增值税在借方表示的进项税大于销项税，在
贷方
的话就是的销项税大于进项税。
C. 缴纳企业所得税会计分录怎么做
缴纳企业所得税的会计分录
借：应交税费~应交企业所得税
贷：银行存款
扩展阅读
计提企业所得税
借：所得税费用
贷：应交税费~应交企业所得税
结转企业所得税
借：本年利润
贷：所得税费用
D. 季度企业所得税怎么做会计分录
你正常补提所得税，再结转，然后扣款回单你做反了，应该借方：应交所得税 贷方：银行存款，这样就平了，你正常做科目汇总表就没有问题了
E. 季度企业所得税，会计分录怎样做，怎样结转
按月(季)预缴、年终汇算清缴所得税的会计处理：
根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。
1、按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时，编制会计分录：
借：所得税
贷：应交税金——应交企业所得税
借：应交税金——应交企业所得税
贷：银行存款
2、年终按自报应纳税所得额进行年度汇算清缴，计算出全年应纳所得税额，减去已预缴税额后为应补税额，编制会计分录：
借：所得税
贷：应交税金——应交企业所得税
3、根据税法规定，乡镇企业经税务机关审核批准，准予在应缴纳所得税额中扣除10%作为补助社会性支出。计提"补助社会性支出"时，编制会计分录：
借：应交税金——应交企业所得税
贷：其他应交款——补助社会性支出
非乡镇企业不需要作该项会计处理。
4、缴纳年终汇算应缴税款时，编制会计分录：
借：应交税金——应交企业所得税
贷：银行存款
5、年度汇算清缴，计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额，其差额为多缴所得税额，在未退还多缴税款时，编制会计分录：
借：其他应收款——应收多缴所得税款
贷：所得税
经税务机关审核批准退还多缴税款时，编制会计分录：
借：银行存款
贷：其他应收款——应收多缴所得税款
对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税时，在下年度编制会计分录：
借：所得税
贷：其他应收款——应收多缴所得税款
F. 本季度企业所得税多交了，税务不退，会计分录如何做。
帐结法下：
1、计算应纳所得税
借:所得税
贷:应交税金--应交所得税
2、结转所得税
借：本年利润
贷：所得税
3、缴纳所得税
借:应交税金--应交所得税
贷:银行存款
表结法下：
1、预提所得税
借:其他应交款—所得税
贷:应交税金--应交所得税
2、缴纳所得税
借:应交税金--应交所得税
贷:银行存款
3、年末结转所得税
G. 到第四季度预缴企业所得税时，怎么做计提的分录和交税的分录啊
一、企业所得税预交；
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款计提时；
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
二、企业所得税计提：
1. 按月或按季计算应预缴所得税额：
借：所得税
贷：应交税金 -- 应交企业所得税
2. 缴纳季度所得税时：
借：应交税金 -- 应交企业所得税
贷：银行存款
3. 跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：
借：以前年度损益调整
贷：应交税金 -- 应交企业所得
4. 缴纳年度汇算清应缴税款：
借：应交税金 -- 应交企业所得税
贷：银行存款
5. 重新分配利润
(7)交本季度企业所得税会计分录扩展阅读：
种类
根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。
简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录；
复合分录是指涉及两个（不包括两个）以上账户的会计分录 。
会计分录层析法
层析法是指将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次，逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰，能够取得理想的教学效果，其步骤如下：
1、分析列出经济业务中所涉及的会计科目。
2、分析会计科目的性质，如资产类科目、负债类科目等。
3、分析各会计科目的金额增减变动情况。
4、根据步骤2、3结合各类账户的借贷方所反映的经济内容（增加或减少），来判断会计科目的方向。
5、根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。
此种方法对于学生能够准确知道会计业务所涉及的会计科目非常有效，并且较适用于单个会计分录的编制。
会计分录业务链法
所谓业务链法就是指根据会计业务发生的先后顺序，组成一条连续的业务链，前后业务之间会计分录之间存在的一种相连的关系进行会计分录的编制。
此种方法对于连续性的经济业务比较有效，特别是针对于容易搞错记账方向效果更加明显。
会计分录记账规则法
所谓记账规则法就是指利用记账规则“有借必有贷，借贷必相等”进行编制会计分录。
H. 上一季度已交所得税本季度所得税如何做会计分录
如果累计利润计算出的所得税，小于一季度交的所得税数，本季度可以不交所得税。季度如果盈利的话，就按规定预缴，到汇算清缴时再结算。季度的盈利，是需要进行申报预交的，新税法规定，以前年度的亏损是可以在当期申报时进行弥补的。所以，你可以在申报的时候，先进行盈利计算，再做以前年度亏损弥补。最后，如果还是盈利，就需要预交税款，如果是亏损，就不需要交税。所得税按季度预缴，年度汇算清缴，当本季度的应纳税所得额为正数时，则预缴所得税，（到年终时在一起汇算清缴），当本季度的应纳税所得额为负时，则不用缴所得税。如果是1-6月份，你应该这样计算应缴企业所得税，1-6月份累计应税所得额乘以税率减去1-3月份已交企业所得税等于本季度应缴所得税。1、2012年一季度的赢利，可以弥补上年亏损。但跨年弥补，所弥补的应是“税务亏损”，即经年度汇算调整后确认的可结转以后年度弥补的亏损额。2、因此，只要已完成了上年的企业所得税汇算清缴申报，确认是亏损后，本年一季度可先弥补上年度亏损，按余额计征企业所得税。3、跨年弥补需要先汇算。当年的亏损可以直接冲减按累计数计征所得税。4、根据“关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知”（国税函〔2008〕635号）的规定：《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”。填报说明第五条第3项相应修改为：“第4行‘实际利润额’：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。”
I. 在新事业单位会计制度下，事业单位每季度缴纳企业所得税如何作会计分录
企业所得税一般是按季度进行预缴的，所以，一般情况下，在2月份是不计提企业所得税的，只在每季度最后一月才计提。假如1-3累计是亏损，就不用计提、也不用缴纳所得税