没有计提企业所得税会计分录
一、补计提上年度企业所得税会计分录：
1、补计提时，账务处理如下：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——企业所得税
2、结转时，会计分录如下：
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
3、支付企业所得税时，账务处理如下：
借：应交税费——企业所得税
贷：银行存款
二、年底所得税计提与结转会计的分录：
1、年末计提时，会计分录如下：
借：所得税费用
贷：应交税金——应交所得税
2、年末结转时：
借：本年利润
贷：所得税费用
3、次年1月上缴时：
借：应交税金——应交所得税
(1)没有计提企业所得税会计分录扩展阅读：
企业所得税：
1、企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营和其他所得征收的一种所得税。
2、企业所得税征税对象：企业的生产、企业所得税经营所得、其他所得。
3、企业所得税其他所得指的是利息、股息、转让各类资产收益和租金。
4、企业所得税税率为25%的比例税率，而非居民企业是20%
⑵ 没有计提所得税的会计分录
所得税=一季度利润总额*25%
借：所得税
贷：应交税费—应交所得税
等到今年末做所得税汇算清缴时（税务所会通知），再用今年一年的税后利润弥补以前5年的亏损总额。
若弥补后仍亏损；
借：利润分配-未分配利润
贷：本年利润
若弥补后有盈利；
借：本年利润
贷：利润分配-未分配利润
同时提取盈余公积
借：利润分配-未分配利润
贷：利润分配-提取法定盈余公积
贷：利润分配-提取任意盈余公积
同时
借：利润分配-提取法定盈余公积
借：利润分配-提取任意盈余公积
贷：盈余公积-法定盈余公积
贷：盈余公积-任意盈余公积
⑶ 请问预交企业所得税时没有计提在收到税单时怎么做会计分录
正常记帐
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
然后
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
⑷ 请教我7-8月份没有计提企业所得税，这个月一个起计提，请问这个会计分录要怎么做
可以下月补提
1、提取时
借：所得税
贷：应交税金--所得税
2、结转所得税
借：本年利润
贷：所得税
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⑸ 计提企业所得税会计分录
补充计提，按2季度缴纳的企业所得税税额计提
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
⑹ 企业所得税会计分录处理
企业所得税是按应纳税所得额（纳税调整后的利润）计算缴纳的。
1、营业利润=主营业务收入+其他业务收入+投资收益+营业外收入-主营业务成本-主营业务税金及附加-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用-营业外支出。
2、应纳税所得额=营业利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额
3、应纳所得税=应纳税所得额×税率
企业所得税的税额，一般都是按利润的25%缴纳。现在有税收优惠，小微企业只缴纳利润的10%或者减半征收。
会计分录：
计提时
借：所得税
贷：应交税金——应交所得税
缴纳时
借：应交税金——应交所得税
贷：银行存款
期末结转时
借：本年利润
贷：所得税
所得税期末无余额
注会
⑺ 计提企业所得税的会计分录
计提时：
借：所得税费用
贷：应交税费-所得税
支付时：
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
⑻ 年末企业所得税未计提缴纳时分录怎么做
1、直接做缴税的分录，借：所得税费用 贷：银行存款 2、补提所得税借：以前年度损益调整 贷：应缴税费——所得税缴税时借：应缴税费——所得税贷：银行存款
⑼ 上月未计提企业所得税,本月缴纳了企业所得税所得税,请问会计分录怎么处理
如果可以补一张记账凭证到上个月最好，但是如果不能补，当月补一个计提吧，
计提：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
缴纳后：
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
(9)没有计提企业所得税会计分录扩展阅读
增值税是结转出来的，这个月做或者上个月做都可以，只不过是上个月做的话，你看到的未交增值税额会比较清楚。
结转应交增值税
借：应交税金-应交增值税销项税
贷：应交税金-应交增值税进项税—应交税金-未交增值税
缴纳时：
借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款/现金
少计提增值税，要补提增值税应的意思之前少算增值税，也就是说本应该属于增值税的，却记到主营业务收入里，因此从主营业务收入中再扣除增值税。
交企业所得税时，发现少算增值税即：
借：应交税法-应交增值税-已交增值税，
贷：银行存款
这样，帐上体现的是应交税法——应交增值税是借方
因此，要补提增值税，做：
借：商品销售收入(这个数就是现在帐上借方余额)
贷：应交税费——应交增值税(这个数就是你现在帐上借方余额)