市内出差吃饭怎么做会计分录

Ⅰ 报销差旅费的会计分录怎么写

1、差旅费报销的会计分录：

借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金

2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：

借：其他应收款——职工贷：库存现金

3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：

借：管理费用贷：银行存款

(1)市内出差吃饭怎么做会计分录扩展阅读：

差旅费报销流程

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

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Ⅱ 请问一下啊办公室人员出差吃饭的钱该怎样做账呀

差旅费包括出差期间的交通费,住宿费,餐费等
出差前有借钱：
借：其他应收款- 某某
贷：现金
回来报销：
借：管理费用-差旅费
现金（有多余钱退回的话）
贷：其他应收款-某某

出差前没借钱：
借：管理费用-差旅费
贷：现金

Ⅲ 员工出差会计分录如何编制

1、差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差，所以发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。参考《中央和国家机关差旅费管理办法》。
2、差旅费由于出差的目的、业务性质、报销人员不同，报销部门不同，入帐科目不一样。
帐务处理：A、如果是先预支差旅费，借：其他应收款 贷：库存现金
出差回来在公司规定的时间内报销冲帐：借：相关费用 贷：其他应收款
B、如果是未预差旅费自已先垫款的，报销时直接入费用，借：相关费用 贷：库存现金
相关费用的确定：1、计入管理费用—差旅费（管理部门或后勤部门人员出差发生的费用）
2、计入销售费用—差旅费（销售部门或营销部门为销售产品，市场推广出差
3、计入业务招待费—差旅费（企业为客户承担的差旅费）
4、计入业务宣传费—差旅费（员工为了宣传产品发生的差旅费）
5、计入董事会经费（企业独立董事为行使董事职责发生的差旅费）
6、计入制造费用（制造企业产品加工过程中，委派生产技术人员到受托方生产现场进行技术指导和现场质量控制发生的差旅费）

Ⅳ 报销差旅费怎么做会计分录

1、差旅费报销的会计分录：
借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金
2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：
借：其他应收款——职工贷：库存现金
3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：
借：管理费用贷：银行存款
(4)市内出差吃饭怎么做会计分录扩展阅读：
差旅费报销流程
1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

Ⅳ 会计上出差吃饭计入什么科目

1、出差发生的费用，可以入到差旅费，分录如下：
借：管理费用——差旅费
贷：现金
2、但是一般出差吃饭，吃饭是凭餐饮类的发票报销的，以餐饮类发票报销的，一般又会划分到招待费，所以，分录如下
借：管理费用——招待费
贷：现金

一般地，就以上二种处理方式，选其中一种都OK，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》“第四十三条企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。“，所以，自己判断一下划分到哪一类对你后期做帐最好吧！

Ⅵ 吃饭和住宿的会计分录应该怎么做

一般纳税人的账务处理
1，招待客户取得增值税普通发票时
借：管理费用（或销售费用）
贷：库存现金（或银行存款）
2，因公外出取得增值税专用发票时
借：管理费用（或销售费用）
借：应交税费应交增值税进项税额
贷：库存现金（或银行存款）
小规模纳税人的账务处理
因为小规模纳税人不存在进项税额抵扣的问题，也不能要求开具增值税专用发票，所以招待费和住宿费的账务处理是一样的，即
借：管理费用（或销售费用）
贷：库存现金（或银行存款）

Ⅶ 报销差旅费如何做会计分录

报销差旅费会计分录为：
1、全部花完
借：管理费用－差旅费
贷：其他应收款－**人

2、有剩余现金
借：现金
管理费用 －差旅费
贷：其他应收款 －**人

3、补款时
借：管理费用 －差旅费
贷：现金
其他应收款 -**人

差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，主要包括因公出差期间所产生的交通费、住宿费、伙食费和公杂费等各项费用。
差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

Ⅷ 关于差旅费的会计分录！

报销差旅费会计分录

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

2、借出时

借：其他应收款——某人

贷：库存现金

报销范围

1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

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报销原则

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支， 超预算不得开支。

2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。

Ⅸ 出差补助的会计分录如何写

会计分录:

借：销售费用(管理费用、制造费用)---差旅费

贷:库存现金(或银行存款、其他应收款等科目)

出差补助指的是单位员工因公出差享有的住宿费标准、市内交通费标准、伙食补贴(或误餐补贴)、以及因出差而享有的其他补助(如远离家人,公司给予一定补贴等).

预支、报销的会计分录

预支报销的会计分录:

预支现金时

借：其他应收款

贷：库存现金

报销时

借：管理费用等

贷：其他应收款

(9)市内出差吃饭怎么做会计分录扩展阅读

有发票部分，财务方面可当作差旅费用支出，不需缴纳个人所得税;

但补贴补助部分是属于工资薪金一部分,应与工资一同纳入个人所得税计税基数;

根据规定：津贴和补贴是指为了补偿职工特殊或额外的劳动消耗和因其他特殊原因支付给职工的津贴，以及为了保证职工工资水平不受物价影响支付给职工的物价补贴。

(一)津贴：包括：补偿职工特殊或额外劳动消耗的津贴，保健性津贴，技术性津贴，年龄性津贴及其他津贴。

(二)物价补贴：包括：为保证职工工资水平不受物价上涨或变动影响而支付的各种补贴。