上一年的企业所得税怎么做会计分录
1、按月或按季计算应预缴所得税额：
借：所得税
贷：应交税金--应交企业所得税
2、缴纳季度所得税时：
借：应交税金--应交企业所得税
贷：银行存款
3、跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：
借：以前年度损益调整
贷：应交税金--应交企业所得税
4、缴纳年度汇算清应缴税款：
借：应交税金--应交企业所得税
贷：银行存款
5、重新分配利润
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
6、年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：
借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）
贷：以前年度损益调整
7、重新分配利润
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
8、经税务机关审核批准退还多缴税款：
借：银行存款
贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）
9、对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税：
借：所得税
贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）
B. 企业所得税会计分录怎么做
企业所得税一般属于月度或季度预付，次月15日前申报缴纳，年终汇算清缴。因此，每月或每季度末都要计算提取所得税。
1.按月或按季度计算应预交所得税
借：所得税
贷：应交税金--应交企业所得税
2.缴纳季度所得税
借：应交税金--应交企业所得税
贷：银行存款
跨年4月30日前汇算清缴，全年应缴所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：
借：以前年度损益调整
贷：应交税金--应交企业所得
3.缴纳年度汇算清缴税款
借：应交税金--应交企业所得税
贷：银行存款
C. 我们公司是小企业会计制度准则，补缴上一年的企业所得税，该怎么做会计分录
补缴时
借：应交税费--应交企业所得税
贷：银行存款
补提时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--应交企业所得税
结转以前年度损益调整
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
D. 缴纳企业所得税会计分录怎么做
缴纳企业所得税的会计分录
借：应交税费~应交企业所得税
贷：银行存款
扩展阅读
计提企业所得税
借：所得税费用
贷：应交税费~应交企业所得税
结转企业所得税
借：本年利润
贷：所得税费用
E. 企业所得税汇算清缴怎么做会计分录
1.应补缴税额：借：以前年度损益调整；贷：应交税费—应交所得税；
2.缴纳税款时：借：应交税费—应交所得税；贷：银行存款。
F. 缴纳上年企业所得税的分录怎样做
借：以前年度损益调整7636
贷：应交税费-企业所得税7636
借：应交税费-企业所得税7636
贷：银行存款7636
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整7636
G. 计提去年的企业所得税会计分录怎么做
借：所得税
贷：调整以前年度损益
借：调整以前年度损益
贷：利润分配—未分配利润