应付账款退款怎么做会计分录
1. 退回货款咋做会计分录
一、退回货款的会计处理，就是不区分退回的本期销售和前期销售，直接冲减当期销售收入，会计分录为：
借：主营业务收入
应交费税
贷：银行存款
但是如果是在会计报表日且报表批准报出前退回的货款，则应冲减报表年度的销售收入，通过“以前年度损益调整”科目核算，会计分录为：
借：以前年度损益调整
应交费税
贷：银行存款
二、如果后续这笔货款还需支付，那按之前的分录做相反分录；如果不需要支付的，一般是按冲销费用处理。
(1)应付账款退款怎么做会计分录扩展阅读：
企业发生销货退回，不论本年度的还是以前年度的，都应冲减本期的销售收入。企业采取折扣方式销售货物，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明减折扣额。
企业发生销货退回、折让和折扣，实际工作中会发生虚拟销货退回，或者销售额和折扣额不在同一张发票上，而把折扣额从销售额中扣减的问题。
审查“主营业务收入”贷方明细账，将企业销售的原始凭证与销售收入的入账时间相核对，看其是否相符，如果不符，应进一步审查企业有关的记账凭证和原始凭证，查明企业是否故意推迟收入的入账时间。
2. 应付账款收到退款的会计分录
第一次付时分录:
借:应付账款 85000
贷:现金 85000
多付了,退回来
借:现金 5000
贷:应付账款 5000
3. 收到供应商退回的货款怎样做会计分录
收到供应商退回的货款会计分录
借：银行存款
贷：应付账款
应付账款的入账时间应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。但在实际工作中应区别情况处理：
1、在物资和发票账单同时到达的情况下。应付账款一般待物资验收入库后，才按发票账单登记入账。这主要是为了确认所购入的物资是否在质量、数量和品种上都与合同上订明的条件相符以免因先入账而在验收入库时发现购入物资错、漏、破损等问题再行调账；
2、在物资和发票账单未同时到达的情况下，由于应付账款需根据发票账单登记入账有时货物已到。发票账单要间隔较长时间才能到达，由于这笔负债已经成立，应作为一项负债反映。
(3)应付账款退款怎么做会计分录扩展阅读
应付账款跟应收账款一样分为四大模块：
1：发票管理-----将发票输入之后，可以验证发票上所列物料的入库情况，核对采购订单物料，计算采购单和发票的差异，查看指定发票的所有采购订单的入库情况，列出指定发票的有关支票付出情况和指定供应商的所有发票和发票调整情况。
2：供应商管理----提供每个提供物料的供应商信息。如使用币种、付款条件、付款方式、付款银行、信用状态、联系人、地址等。此外，还有各类交易信息。
3：支票管理------可以处理多个付款银行与多种付款方式，能够进行支票验证和重新号，将开出支票与银行核对，查询指定银行开出的支票，作废支票和打印支票。
4：账龄分析------可以根据指定的过期天数和未来天数计算账龄，也可以按照账龄列出应付款的余额。
4. 银行退款如何做会计分录
借：银行存款 贷：应付账款
5. 会计小知识：付款退回时如何做会计分录
一. 付出去款项退回的会计分录做法：
1、涉及成本费用的，要做红字退回分录；
2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回；
3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。
二.不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回：
/1比如支付时：
借：应付账款；-**单位
贷：银行存款。
1/2.现在退回：
借：银行存款；
贷：应付账款。
2/1.比如支付时：
借：应付账款；
贷：银行存款。
2/2.现在退回：
借：应付账款，红数或负数；
贷：银行存款，红数或负数。
6. 付款退回怎么做账 付出去的款项退回的会计分录该怎么
付出去的款项退回的会计分录该怎么做，方法如下：
1、涉及成本费用的，要做红字退回分录
比如支付时：
借：管理费用
贷：银行存款
现在退回，
借：银行存款
借：管理费用 红数或负数 （特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）
2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回。
比如支付时：
借：应付账款
贷：银行存款
现在退回，
借：银行存款
贷：应付账款
或
比如支付时：
借：应付账款
贷：银行存款
现在退回，
借：应付账款 红数或负数
贷：银行存款 红数或负数
3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录
比如采购业务：
借：原材料
应交税费---应交增值税--进项税额
贷：银行存款
退货退款
借：原材料 红数或负数
应交税费---应交增值税--进项税额 红数或负数（特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）
借：银行存款
7. 汇款退回怎么做会计分录
汇款有时由于账号错或单位抬头有误可能会退回，这样会有付和退两笔回单。
1、如果简单点就做：
借：银行存款
贷：银行存款
这样与银行对账单也好核对
2、如果想与实际业务真实完整反映
那么付款时
借：应付账款或其他相关科目
贷：银行存款
3、退款时
借：银行存款
借：应付账款或其他相关科目（红字 可真实反映借贷方实际发生额）
(7)应付账款退款怎么做会计分录扩展阅读：
1、为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定，应设置"银行存款"科目，该科目的借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末借方余额，反映企业期末存款的余额。
企业应严格按照制度的规定进行核算和管理，企业将款项存入银行或其他金融机构，借记"银行存款"科目，贷记"现金"等有关科目；提取和支出存款时，借记"现金"等有关科目，贷记"银行存款"科目。
2、"银行存款日记账"应按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发展顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。
"银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对，至少每月核对一次。月份终了，企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，应按月编制"银行存款余调节表"，调节相符。
8. 问题:应付账款退回如何做会计分录
你可以做一笔相反的分录，.借：银行存款 10000. 贷：应付账款-某公司 10000.如果你退回的这笔钱还要在这个月再给某公司汇出的话，这笔分录也可以不修改，只要在追加一笔发生的手续费的凭证就可以了
9. 原材料退回冲减应付账款，会计分录怎么做
原材料退回冲减应付账款，会计分录为：
借：应付账款
贷：原材料——X材料
应交税费——应交增值税（进项税额）
应付账款账户：
本科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金，可将本科目改为“2202 应付手续费”科目，并按照对方单位（或个人）进行明细核算。
本科目应当按照不同的债权人进行明细核算。
(9)应付账款退款怎么做会计分录扩展阅读
应付账款的入账时间应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。但在实际工作中应区别情况处理：
1、在物资和发票账单同时到达的情况下。应付账款一般待物资验收入库后，才按发票账单登记入账。这主要是为了确认所购入的物资是否在质量、数量和品种上都与合同上订明的条件相符以免因先入账而在验收入库时发现购入物资错、漏、破损等问题再行调账；
2、在物资和发票账单未同时到达的情况下，由于应付账款需根据发票账单登记入账有时货物已到。发票账单要间隔较长时间才能到达，由于这笔负债已经成立，应作为一项负债反映。为在资产负债表上客观反映企业所拥有的资产和承担的债务，在实际工作中采用在月份终了将所购物资和应付债务估计入账待下月初再用红字予以冲回的办法。
10. 给供应商打款被退回 会计分录怎么做
给供应商付款要知道付什么款才好做会计分录。 追问： 是他们给我公司供货 回答： 那么贵司应该是超市或商场类，付款时没有做账，退回来时不做也行，只要把这次的电汇单做了就可以了，借：应付账款*****供应商 贷：银行存款如果要想把退款单做凭证的话，那么你应该把前期汇款时的电汇单也要做账：付款时按前我做的；退款单做账务处理：做一个相同的会计分录，只是用红字填写数字即可。 追问： 是不是这样对吧 电汇单：借：应付账款 贷：银行存款 退款单： 借：银行存款 红字 贷：应付账款 红字 回答： 请仔细看我写给你的信息，第一次的汇款单借：应付账款 （蓝字金额） 贷：银行存款 （蓝字金额）退款单：借：应付账款 （红字金额） 贷：银行存款 （红字金额）第二次再汇款单：借：应付账款 （蓝字金额） 贷：银行存款 （蓝字金额） 夢1 場〞 的感言： 谢谢了 终于懂了 2010-05-31