计提应交未交增值税会计分录怎么写
① 本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录
借：应交税费—应交增值税—已交税款
180000贷：银行存款
180000
借:应交税费—应交增值税—未交税款
180000贷:应交税费—应交增值税—已交税款
180000你设计了3级目录
就必须在接转一次
可以一月转1次
可以没笔都转
如果量不是很大
建议直接
设应交税费—应交增值税
这个2级科目
就可以
了
② 在计提和交纳增值税时，会计分录分别要怎么做
增值税不需计提，应纳税额=销项税额-进项税额。当差为正数时为纳税额；当差是负数时为留抵税额。
取得进项时：
借：原材料（商品）
应交税金-增值税进项税额
贷：现金（银行存款）
发生销项时
借：现金（银行存款）
贷：主营业务收入
应交税金-增值税销项税额
差额为正数时月末转入未交增值税
借：应交税金-应交增值税
贷：应交税金-未交增值税
交纳时
借:应交税金 -未交增值税
贷:银行存款
③ 增值税的计提和缴纳增值税的分录怎么写
增值税计提和缴纳会计分录：
1、计提时：
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费-未交增值税
2、下月交纳时：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：
借：应交税费—应交增值税(已交税金)
贷：银行存款
4、月末结转：
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
④ 计提上年增值税会计分录怎么做
计提时:
借:以前年度损益调整
贷:应交税金-应交增值税
应交税金-应交所得税
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金-应交城建税
⑤ 计提本月应交增值税如何做会计分录
一、本月应交增值税的会计分录如下：
1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——预交增值税
二、关于印发《增值税会计处理规定》的通知【财会[2016]22号】，月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理：
（一）“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。
（二）月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。
⑥ 本月计提增值税的会计分录怎么做
1、期末计提会计分录
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
2、实际缴纳
借：应交税费-应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
3、对于企业当期多交的增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
4、缴纳以前期间增值税额时
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
(6)计提应交未交增值税会计分录怎么写扩展阅读：
应交税费核算规定如下：
①、本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、个人所得税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等。
②、按规定计算确定的应交矿产资源补偿费、房产税、车船税、土地使用税、印花税等借记管理费用，贷记“应交税费”科目。
借：管理费用
贷：应交税费-
根据财会[2016]22号文件规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；
调整后，发生的房产税、车船税、土地使用税、印花税等相关税费，借记税金及附加科目。
借：税金及附加
贷：应交税费-
③、本科目应当按照应交税费的税种进行明细核算。
应交增值税还应分别“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税金”等设置专栏进行明细核算。
⑦ 结转应交未交增值税,计提本月有关税金的会计分录
第一步确认应交营业税
借：营业税金及附加
贷：应交税费-应交增值税
第二步交增值税时
借：应交税费-应交增值税已交税金
贷：银行存款
⑧ 应交增值税计提时怎样做会计分录
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费------应交城建税
其他应交款------教育费附加
------地方教育费附加
⑨ 计提增值税怎么做会计分录
增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。
1、计提时：
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费-未交增值税
2、下月交纳时：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ：
借：应交税费—应交增值税(已交税金)
贷：银行存款
4、月末结转：
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
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