已经付货款给厂家会计分录怎么做
❶ 请问一下付货款这个会计分录怎么做
按税率17%来算,可以先把含税分开金额(10/1.17)及税额(10/1.17*0.17)
借:库存商品 8.55万
应交税费-增值税-进项税额 1.45万
贷:应付账款 10万
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❷ 支付一批货款,会计分录怎么做
预付的货款。
借:预付账款
贷:银行存款
偿还所欠的货款
借:应付账款
贷:银行存款
购货所付货款
一般纳税人:借:库存商品(在途物资)
应缴税费-应缴增值税(进项)
贷:银行存款
小规模纳税人:借:库存商品(在途物资)
贷:银行存款
❸ 当月付货款会计分录怎么做
题主这个分录编制的正确,收到发票也记入“库存商品”科目了。
❹ 以银行存款支付货款,会计分录怎么做
一般情况下,在设备没有到的情况下:
借:应收账款——厂(或应付账款的借方)
贷:银行存款
设备到后:
借:固定资产——设备
贷:应付账款——厂
发票到后:
借:应付账款——厂(应付账款与应收账款的差额)
贷:银行存款
例如:2006年10月15日,给A厂家电汇设备款15,000.00,但是不是全款,设备一周以后到,发票年底到,可以做成
借
预付账款
1500000
贷
银行存款
1500000
到年底收到发票时再做
借
固定资产
*******
贷
预付账款
*******
等设备用了一段时间后需要付剩余的货款时再做
借
预付账款(固定资产的金额减去已经付的1500000的差额)
贷
银行存款
❺ 支付一批货款,会计分录怎么做
1.预付的货款。
借:预付账款
贷:银行存款
2.偿还所欠的货款
借:应付账款
贷:银行存款
3.购货所付货款
一般纳税人:借:库存商品(在途物资)
应缴税费-应缴增值税(进项)
贷:银行存款
小规模纳税人:借:库存商品(在途物资)
贷:银行存款
4.电汇还是转支不影响科目。
个人意见,仅供参考
❻ 支付货款和卖出货物的会计分录怎么做
一、支付货款分录、
1、预付的货款。
借:预付账款
贷:银行存款
2、偿还所欠的货款
借:应付账款
贷:银行存款
3、购货所付货款
一般纳税人:
借:库存商品(在途物资)
应缴税费-应缴增值税(进项)
贷:银行存款
小规模纳税人:
借:库存商品(在途物资)
贷:银行存款
4、电汇还是转支不影响科目。
二、卖出货物分录、
1、卖出商品的会计分录
借:银行存款(或应收账款、库存现金)
贷:应缴税费---应缴增值税---进项税额
主营业务收入
2、结转成本
借:在因业务成本
贷:库存商品
三、注意事项
1、客户应在其存款账户的余额内签发支票。如透支银行予以退票,并按票面金额处以5%但不低于1千元的罚款。
2、现金支票提示付款期限为10日,若客户开出的现金支票超过付款期,开户银行不能受理;现金支票的权力时效为自出票日起六个月。
3、客户结清销户时,应将未用空白支票缴还银行。
4、现金支票仅限于收款人向付款人(出票人开户行)提示付款。
(6)已经付货款给厂家会计分录怎么做扩展阅读:
企业应设置“预付账款”会计科目,核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。
(1)企业因购货而预付的款项,借记“预付账款”科目,贷记“银行存款”科目。
(2)收到所购物资时,根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额,借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目,按专用发票上注明的增值税额,借记“应交税金—应交增值税(进项税额)”科目,按应付金额,贷记“预付账款”科目。
(3)补付的款项,借记“预付账款”科目,贷记“银行存款”科目;
(4)退回多付的款项,借记“银行存款”科目,贷记“预付账款”科目。
预付款项情况不多的企业,也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方,不设置“预付账款”科目。
企业的预付账款,如有确凿证据表明其不符合预付账款性质,或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的,应将原计入预付账款的金额转入其他应收款。企业应按预计不能收到所购货物的预付账款账面余额,借记“其他应收款——预付账款转入”科目,贷记“预付账款”科目。
除转入“其他应收款”科目的预付账款外,其他预付账款不得计提坏账准备。
“预付账款”科目应按供应单位设置明细账,进行明细核算。
“预付账款”科目期末借方余额,反映企业实际预付的款项;期末如为贷方余额,反映企业尚未补付的款项。
❼ 支付货款怎么做分录呢
支付货款的分录如下:
借:应付账款—客户名称
贷:银行存款
待收到客户的发票以后,则根据发票内容借记原材料或者库存商品科目,贷记应付账款,这样应付账款科目就平账了。分录如下:
借:原材料(或库存商品)
贷:应付账款—客户名称
(7)已经付货款给厂家会计分录怎么做扩展阅读:
应付账款的入账时间应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。但在实际工作中应区别情况处理:
1、在物资和发票账单同时到达的情况下。应付账款一般待物资验收入库后,才按发票账单登记入账。
这主要是为了确认所购入的物资是否在质量、数量和品种上都与合同上订明的条件相符以免因先入账而在验收入库时发现购入物资错、漏、破损等问题再行调账;
2、在物资和发票账单未同时到达的情况下,由于应付账款需根据发票账单登记入账有时货物已到。发票账单要间隔较长时间才能到达,由于这笔负债已经成立,应作为一项负债反映。
为在资产负债表上客观反映企业所拥有的资产和承担的债务,在实际工作中采用在月份终了将所购物资和应付债务估计入账待下月初再用红字予以冲回的办法。
因购买商品等而产生的应付账款,应设置“应付账款”科目进行核算,用以反映这部分负债的价值。应付账款一般按应付金额入账,而不按到期应付金额的现值入账。
如果购人的资产在形成一笔应付账款时是带有现金折扣的,应付账款入账金额的确定按发票上记载的应付金额的总值(即不扣除折扣)记账。
在这种方法下。应按发票上记载的全部应付金额,借记有关科目贷记“应付账款”科目;获得的现金折扣冲减财务费用。
❽ 支付货款的会计分录怎么写
支付货款的分录如下:借:应付账款—客户名称贷:银行存款待收到客户的发票以后,则根据发票内容借记原材料或者库存商品科目,贷记应付账款,这样应付账款科目就平账了。分录如下:借:原材料(或库存商品)贷:应付账款—客户名称(8)已经付货款给厂家会计分录怎么做扩展阅读:应付账款的入账时间应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。但在实际工作中应区别情况处理:1、在物资和发票账单同时到达的情况下。应付账款一般待物资验收入库后,才按发票账单登记入账。这主要是为了确认所购入的物资是否在质量、数量和品种上都与合同上订明的条件相符