员工出差回来报销会计分录怎么做

Ⅰ 职工出差借款，回来报销会计分录

这个职工出差一毛钱没话的话是这么做分录的...

借：管理费用-差旅费 0
贷：其他应收款 0

职工退回现金
借：现金500
贷：其他应收款 500

Ⅱ 差旅费报销的会计分录

差旅费报销的会计分录：

1、没有借支，自己垫付，报销会计分录为：

借：管理费用——差旅费

贷：银行存款/库存现金

2、借差旅费，会计分录为：

借：其他应收款——借款人

贷：银行存款/库存现金

报销差旅费，借款不够，会计分录为：

借：管理费用 －差旅费

贷：库存现金

其他应收款——借款人

报销差旅费，借款多余，会计分录为：

借：银行存款

管理费用——差旅费

贷：其他应收款——借款人

差旅费用于核算公司各部门发生的出差费用，含车船飞机费，住宿费，过路过桥费，会务费，补助，出差打的费，带车出差发生费用出国人员的出差费用，按合同规定的探亲费用以及配偶来公司探亲费用等。

(2)员工出差回来报销会计分录怎么做扩展阅读：

企业发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”科目;

企业行政管理部门发生的办公费、水电费、差旅费等以及企业发生的业务招待费、咨询费、研究费用等其他费用，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”、“研发支出”等科目。

期末，应将“管理费用”科目余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”科目，贷记“管理费用”科目。

Ⅲ 出差回来报销差旅费的会计分录怎么写该用哪个记账凭证

报销差旅费应该编制付款凭证，财务部报销差旅费会计分录：

如果没有向公司借钱

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

借出时

借：其他应收款

贷：库存现金

报销时

全部花完

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款

有剩余现金

借：库存现金

管理费用-差旅费

贷：其他应收款

补款时

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

其他应收款

差旅费的开支范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费等。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计

交通费是指出差人员乘坐火车、飞机、轮船以及其他交通工具所支付的各种票价、手续费及相关支出。

住宿费是指出差人员因住宿需支付的房租及其他相关支出。

伙食补助赞是指由于出差人员在外期间伙食费用较高等原因而按一定标准发给出差人员的补贴。

邮电费是指出差人员在出差期间因工作需要而支付的各种电话费、电报费、邮寄费等费用。

行李运费是指出差人员由于工作需要而需要携带较多行李时支付给铁路、民航、公路等运输单位的行李运输、搬运等费用。

杂费是指出差人员由于工作需要支付的除上述费用以外的其他费用。

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Ⅳ 员工出差会计分录如何编制

1、差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差，所以发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。参考《中央和国家机关差旅费管理办法》。
2、差旅费由于出差的目的、业务性质、报销人员不同，报销部门不同，入帐科目不一样。
帐务处理：A、如果是先预支差旅费，借：其他应收款 贷：库存现金
出差回来在公司规定的时间内报销冲帐：借：相关费用 贷：其他应收款
B、如果是未预差旅费自已先垫款的，报销时直接入费用，借：相关费用 贷：库存现金
相关费用的确定：1、计入管理费用—差旅费（管理部门或后勤部门人员出差发生的费用）
2、计入销售费用—差旅费（销售部门或营销部门为销售产品，市场推广出差
3、计入业务招待费—差旅费（企业为客户承担的差旅费）
4、计入业务宣传费—差旅费（员工为了宣传产品发生的差旅费）
5、计入董事会经费（企业独立董事为行使董事职责发生的差旅费）
6、计入制造费用（制造企业产品加工过程中，委派生产技术人员到受托方生产现场进行技术指导和现场质量控制发生的差旅费）

Ⅳ 报销差旅费如何做会计分录

报销差旅费会计分录为：
1、全部花完
借：管理费用－差旅费
贷：其他应收款－**人

2、有剩余现金
借：现金
管理费用 －差旅费
贷：其他应收款 －**人

3、补款时
借：管理费用 －差旅费
贷：现金
其他应收款 -**人

差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，主要包括因公出差期间所产生的交通费、住宿费、伙食费和公杂费等各项费用。
差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

Ⅵ 管理部门人员出差回来报销，会计分录该怎么做

已花销的差旅费计入管理费用，结余的差旅计入库存现金，会计分录为：
借：库存现金（余额）
管理费用——差旅费 1290
贷：其他应收款 1500
管理费用账户：

1、账户性质:费用类账户
2、账户用途：核算企业行政管理部门为管理和组织生产经营活动而发生的各项费用。
3、账户结构：借方记增加，登记企业发生的各项管理费用；贷方记减少，登记期末转入“本年利润的”的数额；期末结转后无余额。
4、明细账户：按费用项目设置明细账，可采用多栏式账页。
其他应收款账户：

1、账户性质：资产类账户。
2、账户用途：核算企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、长期应收款等以外的其他各种应收及暂收款项。
3、账户结构：借方记增加，登记实际收到的其他应收款；贷方记减少，登记其他应收款的减少；期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。
4、明细账户：按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。

Ⅶ 报销员工出差车费70元，怎么做会计分录

销售人员的差旅费计入销售费用，管理人员的计入管理费用
借：销售费用或管理费用 70
贷：库存现金 70

Ⅷ 员工出差借款500元，回来报销1000元，怎么做会计分录

出差借款，会计分录为：

借：其他应收款——出差人员

贷：银行存款/库存现金

报销差旅费，会计分录为：

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金/银行存款

其他应收款——出差人员

差旅费应该通过管理费用会计核算。管理费用科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。

(8)员工出差回来报销会计分录怎么做扩展阅读：

企业在筹建期间发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”科目;企业行政管理部门人员的职工薪酬，借记“理费用”科目，贷记“应付职工薪酬”科目;

企业按规定计算确定的应交矿产资源补偿费，借记“管理费用”科目，贷记“应交税费”等科目;企业行政管理部门发生的办公费、水电费、差旅费等以及企业发生的业务招待费、咨询费、研究费用等其他费用，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”、“研发支出”等科目。

期末，应将“管理费用”科目余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”科目，贷记“管理费用”科目。期末"管理费用"科目的余额结转"本年利润"科目后无余额。

Ⅸ 员工自己支付的差旅费，怎么写会计分录之后到公司报销的时候又是怎么写分录

员工出差自己先支付的费用，在回来后到公司财务直接填写差旅费报销单。 公司暂没有银行存款或现金可以支付时，可先分录：借；管理费用——差旅费，贷；其他应付款—代垫款。待公司有现金后再做分录：借；其他应付款—代垫款，贷；现金

Ⅹ 李华出差回来,报销差旅费620元,余款180元退回 会计分录怎么写

1、计提时

借：其他应收款

贷：银行存款现金

2、现在回来报销差旅费并退还余款的时候做：

借：营业费用-差旅费

现金

贷：其他应收款

注：如果出差的人是管理人员而并非销售人员，把"营业费用-差旅费"改成"管理费用-差旅费"

(10)员工出差回来报销会计分录怎么做扩展阅读：

报销原则

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支， 超预算不得开支。

2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算；

4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度

报销流程

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。