用承兑付货款会计分录怎么做

❶ 银行承兑会计分录怎么做

开出承兑汇票时不做账，转让承兑汇票时

借：应付账款等

贷：应付票据

承兑汇票到期，支付货款

借：应付票据

贷：银行存款

收到银行承兑汇票时应该是：

借：应收票据

贷：应收帐款

到期时：

借：银行存款

贷：应收票据

(1)用承兑付货款会计分录怎么做扩展阅读：

承兑是一种附属票据行为，它以出票行为的成立为前提，承兑行为必须在有效的汇票上进行才能生效；承兑是汇票付款人做出的，表示其于到期日支付汇票金额的票据行为。

承兑是一种要式法律行为，必须依据票据法的规定作成并交付，才能生效；承兑是持票人行使票据权利的一个重要程序，持票人只有在付款人作出承兑后，其付款请求权才能得以确定。

商业汇票的承兑银行，必须具备下列条件：

（一）与出票人具有真实的委托付款关系；

（二）具有支付汇票金额的可靠资金；

（三）内部管理完善，经其法人授权的银行审定。

银行承兑汇票的出票人或持票人向银行提示承兑时，银行的信贷部门负责按有关规定和审批程序，对出票人的资格、资信、购销合同和汇票记载的内容进行认真审查，必要时可由出票人提供担保。符合规定和承兑条件的，与出票人签订承兑协议。

付款人承兑商业汇票，应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章，见票后定期付款的汇票，应在承兑时记载付款日期。

在实务中，银行承兑汇票的承兑文句（即“承兑”字样）已经印在汇票的正面，如“本汇票已经承兑到期无条件付款”、“本汇票已经承兑，到期日由本行付款”等，无须承兑人另行记载，承兑人只需在承兑人签章处签章并在承兑日期栏填明承兑日期即可。

银行承兑汇票的承兑银行，应按票面金额向出票人收取万分之五的手续费。付款人承兑商业汇票，不得附有条件。承兑附有条件的，视为拒绝承兑。

❷ 用承兑汇票偿还应付账款,怎么做分录

用承兑汇票偿还应付账款，会计分录如下：
借：应付帐款-****
贷： 贷：应付票据-承兑汇票
说明：
应付账款和应付票据都是负债类科目，借方是减少，贷方是增加。当汇票到期承兑时，做的会计分录如下：
1.借：应付票据-承兑汇票
贷：银行存款
2.如果无法偿还，银行转为逾期贷款：
借：应付票据-承兑汇票
贷：短期借款

❸ 我公司用银行承兑汇票替B公司支付货款，要怎么做会计分录啊

1如果是你公司直接出具的票据
借：应付账款
贷；应付票据

2如果你的银行承担汇票是其他公司给你们的货款的
A 你们收到其他的公司给你们的货款
借：应收票据
贷；应收账款等科目
B现在你们在转给其他公司
借：应付账款等科目
贷：应收票据

❹ 别的公司用承兑帮我们公司支付货款,怎么做会计分录

应付账款
应付票据

❺ 买了承兑汇票付款，会计凭证怎么做

买了承兑汇票付款 银行划转
借：管理费用—办公费—银行工本费
贷：银行存款

❻ 我们公司办承兑支付货款会计分录怎么做

你好：
1、如果购买的材料已走应付帐款：
借：应付帐款
贷：应付票据
2、如果购买的材料没有走应付帐款：
借：原材料
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付票据

❼ 用银行承兑汇票预付货款的会计分录

如果银行承兑汇票的出票人不是所出票的公司

借：预付账款-XX单位

贷：应收票据

如果银行承兑汇票的出票人是出票的公司

借：预付账款-XX单位

贷：应付票据

银行承兑汇票是指在承兑银行开立存款账户，资信状况良好的法人组织签发，并由开户银行承诺到期付款的一种票据。它是企业间相互结算的重要形式之一。

(7)用承兑付货款会计分录怎么做扩展阅读：

交易双方经过协商，签定商品交易合同，并在合同中注明采用银行承兑汇票进行结算。作为销货方，如果对方的商业信用不佳，或者对对方的信用状况不甚了解或信心不足，使用银行承兑汇票较为稳妥。因为银行承兑汇票由银行承兑，由银行信用作为保证，因而能保证及时地收回货款。

银行承兑汇票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兑的汇票时，应当向出票人或持票人签发收到汇票的回单，记载汇票提示承兑日期并签章。付款人应当自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。付款人拒绝承兑的，必须出具拒绝承兑的证明。

❽ 使用银行承兑汇票支付货款，有余额会计分录怎么做

有无余额，分录是一样的做：
借：应付账款
贷：应收票据
比如说，你应该付10万的货款，但是你的承兑汇票是11万的，账面上应付账款的贷方余额应该是10万，做了上面这个分录支后，余额变成-1万，这个时候说明对方欠你款了。

❾ 当用银行承兑汇票支付货款、背书转让及贴现时一系列的会计分录

1、支付

借：应付账款—XX供应商

贷：应付票据—XX供应商

2、收到的票据背书转让

借：应付账款—XX供应商

贷：应收票据—XX客户

3、收到背书转让来的银承

借：应收票据—XX客户

贷：应收账款—XX客户

主要内容

本科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金，可将本科目改为“2202 应付手续费”科目，并按照对方单位（或个人）进行明细核算。

本科目应当按照不同的债权人进行明细核算。

(9)用承兑付货款会计分录怎么做扩展阅读

应付账款的主要账务处理：

（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额

（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。