往来账款怎么会计分录做账

Ⅰ 往来款账务处理

先签四方协议，之后
甲公司：借 应付账款-A公司 500万
贷 银行存款 500万
借：应付账款-乙公司 200万
贷：应付账款-A公司 200万
乙公司：借 应付账款-B公司 200万
贷 应收账款-甲公司 200万
A公司： 借 银行存款 300万
贷 应收账款-甲公司 300万
借 银行存款 200万
贷 应付账款-B公司 200万
借 应付账款-B公司 200万
贷 银行存款-B公司 200万
B公司： 借 应付账款 -甲公司 200万
贷 应收账款-乙公司 200万

Ⅱ 公司向个人支付往来款的会计分录怎么做

公司向个人支付往来款的具体账务处理有：

该款项是以后要收回的，会计分录是：

借：其他应收款-xxx

贷：银行存款

该款项是前期欠款，本期支付的，会计分录是：

借：其他应付款-xxx

贷：银行存款

其他应付款科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。

(2)往来账款怎么会计分录做账扩展阅读：

企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户；支付有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等科目。

企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。

按照合同约定购回该项商品等时，应按实际支付的金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。

企业应设置“其他应付款”账户进行核算。该账户，属于负债类账户，贷方登记发生的各种应付、暂收款项，借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项，月末，余额在贷方，表示企业应付、暂收的结存现金。本账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户。

Ⅲ 银行之间往来款项怎么做账

1、银行之间往来款项：
借：银行存款：嘉兴银行帐户
XXXX万元
贷：银行存款：建行帐户XXXX万元
2、老板又把这个钱取出来买房，如果房产证写老板名字就做：
借：其他应收款：老板名字
XX万元
贷：银行存款 XX万元
3、如果房产证写单位名字就做：
借：固定资产：XX房屋
XX万元
贷：银行存款
XX万元
4、老板贷款做：
借：银行存款：建行帐户
50万元
贷：短期借款
50万元。
(3)往来账款怎么会计分录做账扩展阅读
会计分录的方法有以下：
1、层析法
将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次，逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰，能够取得理想的教学效果。
2、业务链法
根据会计业务发生的先后顺序，组成一条连续的业务链，前后业务之间会计分录之间存在的一种相连的关系进行会计分录的编制。对于连续性的经济业务比较有效，特别是针对于容易搞错记账方向效果更加明显。
3、记账规则法
利用记账规则“有借必有贷，借贷必相等”进行编制会计分录。
参考资料来源：网络--会计分录
参考资料来源：网络--银行存款

Ⅳ 关于往来款的账务处理，急

要看你什么目的了，只是让账平很简单。所有科目有数字的，借方的就相反贷。贷方的就借。
打比方原先的其他应收款有1000万， 那现在借：其他应付款--老板1000万 贷：其他应收款1000万
都往这个其他应付款上面调。别问为什么因为没有理由。你上面这些经济业务。十笔就有九笔，到最后是没有那个部门会承认的。也不经查。

Ⅳ 企业之间的往来款该如何入账

往来款项包括：应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款、预付账款、预收账款。

1、应收账款的会计处理：

借：现金/银行存款/应收账款

贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）

2、应付账款的会计处理：

借：原材料/库存商品

应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：现金/银行存款/应付账款其他应收款

3、其他应收款的会计处理：

借：其他应收款—某公司/个人

贷：现金/银行存款

4、其他应付款的会计处理：

借：现金/银行存款

贷：其他应付款—某公司/个人

(5)往来账款怎么会计分录做账扩展阅读

往来款是指企业在生产经营过程中，因发生供销产品、提供或接受劳务而形成的债权、债务关系的资金数额；往来款以会计手段反映在企业的账务记录上，表示企业收款的权利或付款的义务，具有法律效力。

加强各种往来款的管理，可以有效地防止虚盈或潜亏，有利于保障企业的经营成果。

参考资料

网络-往来款

Ⅵ 应收账款与应付账款抵扣，如何作会计分录

首先要反映经济往来：

借：原材料 26260

贷：应付账款-乙单位 26260

然后在做实际发生的

借：应付账款 26260

贷：应收账款 -乙单位 25390

其他应付款-定金 870

应付账款是企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。 是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。

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应付账款的主要账务处理

（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额

（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。

Ⅶ 往来款的账务处理

按你的思路，应该这样做分录：
借：应付内部单位款—内部交易
贷：应付内部单位款—总部、分公司往来
但我觉得你所使用的总账科目不是法定科目，B公司应该这样记账：
借：其他应付款—C公司
贷：其他应付款—A公司

Ⅷ 会计做账时，往来款到底是什么意思具体该怎么做往来款

往来款项是企业在生产经营过程中发生的各种应收、应付款项及预收、预付款项。包括：应收帐款，应付帐款，预收帐款，预付帐款，其他应收款，其他应付款。

应付账款是企业因购买材料、商品或接受劳务供应等业务应支付给供应者的账款。

应收账款是企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项。

会计分录：

借：应收账款——某某有限公司

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税——销项税

会计分录：

借：库存商品——某某商品

应交税费——应交增值税——进项税

贷：应付账款——某某有限公司

应交税费——应交增值税——销项税

(8)往来账款怎么会计分录做账扩展阅读：

应付账款主要的账务处理：

公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值），借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金－－应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“应付账款”科目。

企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项，应根据供应单位的发票账单，借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目，贷记“应付账款”科目；企业偿付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。

企业开出、承兑商业汇票抵付购货款时，借记“应付账款”科目，贷记“应付票据”科目。企业的应付账款，因对方单位发生变故确实无法支付时，报经有关部门批准后，可视同企业经营业务以外的一项额外收入，借记“应付账款”科目，贷记“营业外收入”科目。

应收账款主要账务处理：

本科目发生应收账款时，按应收金额，借记本科目，按照实现的营业收入，贷记“主营业务收入”等，按专用发票上注明的增值税，贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目;收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。

企业代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目;收回代垫运费时，借记“银行存款”，贷记本科目。