销售产品运杂费怎么做会计分录

『壹』 销售商品代垫的运杂费怎样做会计分录

应收账款（Receivables）核算企业因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费。发生时账务处理

企业销售商品时代垫运杂费做会计分录:
借：应收账款：XX单位-代垫运杂费；
贷：银行存款。
2.如果是采购单位，发生的运杂费应该算到原材料或库存商品等采购成本中核算。

『贰』 运杂费怎么做会计分录

您好...运杂费应当计入存货采购成本，计入“原材料”、“库存商品”等科目，对于零星运杂费可以计入“管理费用”或“销售费用“。

『叁』 销售产品的运费会计分录

分录如下：

借：银行存款或应收账款

贷：主营业务收入

其他业务收入

应交税费－应交增值税（销项税额）

安装费作为其他业务收入，征收增值税，运输费用若由你单位承担，那也计入其他业务收入征收增值税，若是由购货方承担，那属于代垫性质，应该记入“应收账款”科目。

(3)销售产品运杂费怎么做会计分录扩展阅读

按售价和应收的增值税，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按实现的营业收入；月度终了按出售原材料的实际成本，借记“其他业务成本”科目，贷记“原材料”科目。原材料采用计划成本核算的企业，还应分摊材料成本差异。

收到出租包装物的租金，借记“现金”、“银行存款”等科目，贷记本科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税金——应交增值税(销项税额)”科目；对于逾期未退包装物没收的押金扣除应交增值税后的差额，借记“其他应付款”科目，贷记本科目。

『肆』 销售商品支付运杂费的会计分录

你们会计做的是
借：应付账款
贷：银行存款
通过这个分录有两个可能
一.你们只是把款付了，而没有收到对方开来的发票，所以会计先挂了往来。待收到发票后，再进营业费用冲减往来，分录如下：
借：营业费用
应交税金—应交增值税—进项税额
贷：应付账款
二.对方发票早就开过来了，那时已经根据发票先进了费用，分录同上，这次付款再冲减以前的往来，分录同你们会计所做
注：想要进费用，必须有发票，否则只能挂往来。
不懂可继续追问！

『伍』 请问一下 销售产品结转运费的会计分录怎么做

销售产品发生的运费的会计分录为：
借：销售费用
贷：银行存款或应付账款
销售费用是指企业在销售产品、自制半成品和提供劳务等过程中发生的各项费用。包括由企业负担的包装费、运输费、广告费、装卸费、保险费、委托代销手续费、展览费、租赁费（不含融资租赁费)和销售服务费、销售部门人员工资、职工福利费、差旅费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销以及其他经费等。 与销售有关的差旅费应计入销售费用。

『陆』 会计分录里面的运杂费应该怎么写

运杂费计入存货成本中，用银行存款支付运杂费的会计分录：
借：库存商品
贷：银行存款
存货采购成本=买价+相关税费+运费+装卸费+保险费+其他可归属于存货采购成本的达到预定可使用状态前的合理费用(含运输途中的合理损耗)
存货的来源不同，其成本构成内容也不同
(1)购入的存货
成本=买价+运杂费(运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费等)+入库前的挑选整理费用+按规定应计入存货成本的税费(不可抵扣的)和其他费用( 含运输途中的合理损耗)
(2)自制的存货
成本=直接材料+直接人工+制造费用等各项实际支出
(3)委托外单位加工完成的存货
成本=实际耗用的原材料或半成品+加工费+装卸费+保险费+委托加工的往返运输费+按规定应计入存货成本的税费

『柒』 会计题： 企业销售产品支付的运杂费计入企业销售费用，如果运杂费让购货方支付，如何做会计分录谢谢！

你好！
企业销售产品支付的运杂费计入企业销售费用，如果运杂费让购货方支付，如果你公司垫支，会计分录如下：

借：应收账款
贷：银行存款（库存现金）

『捌』 支付出售产品的运杂费、会计分录怎么写

支付出售产品的运杂费a、会计分录怎么写？
借：销售费用 ax（1-7%）
应交税费——应交增值税（进项税额）ax7%
贷：银行存款（或库存现金） a
例如：以现金400元支付销售A产品的运杂费
借：销售费用-运杂费 372
应交税金增值税(进项税) 28
贷：现金 400
以上是一般做法，希望对你有所帮助哈！

『玖』 销售商品由供货方代垫运费在会计上应该怎么做会计分录

销售商品由供货方代垫运费的会计分录为：
借：应收账款
银行存款
收回代垫运费时，
借：银行存款
贷：应收账款

《企业会计准则应用指南——会计科目和主要账务处理》（财政部财会[2006]18 号）
“1122 应收账款”科目：
1、本科目核算企业因销售商品、产品、提供劳务等经营活动应收取的款项。
2、代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。收回代垫费用时，借记“银行存款”科目，贷记本科目。

《增值税暂行条例实施细则》第十二条第三款的规定，同时符合以下两个条件的代垫运费不属于价外费用：一是承运部门的运费发票开具给购货方的；二是纳税人将该项发票转交给购货方的。

『拾』 我公司销售货物代垫运费会计分录怎么做

1、首先，代垫运费的处理，如下：

借：其它应收款--垫支运费--XX单位

贷：银行存款

2、收到款项时：

借：银行存款等

贷：其它应收款--垫支运费--XX单位

3、销售商品并代垫运费账务处理：

借：应收账款——某公司

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

库存现金或银行存款（代垫的运费，应计入应收账款）

(10)销售产品运杂费怎么做会计分录扩展阅读

《企业会计准则应用指南—会计科目和主要账务处理》规定，代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记“应收账款”科目，贷记“银行存款”等科目。收回代垫费用时，借记“银行存款”科目，贷记“应收账款”科目。

参考资料

网络-销售费用-代垫运费