客户账上余额怎么会计处理

A. 退应收账款贷方余额，怎么做会计分录

要退回这笔款项，直接做相反的分录把多余的冲销掉就好了。

收到款项时：

借：银行存款。

贷：应收账款。

发货时：

借:应收账款。

贷：主营业务收入。

应交税费-应交增值税。

退回货款时：

借：应收账款。

贷：银行存款。

应收账款：指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等 。

(1)客户账上余额怎么会计处理扩展阅读：

账户结构：借方表示未收回的款项，贷方表示预收到的款项。

一、登记在借方的有：

1、应向购货单位收取的购买商品、材料等账款。

2、未收的代垫的包装费、运杂费。

3、已冲减坏账准备而又收回的坏账损失。

4、已贴现的承兑汇票，因承兑企业无力支付的票款。

5、其他应收款款项。

登记在贷方的有：

1、收取的购买商品、材料等账款。

2、收回代垫的包装费、运费。

3、退回的预收账款。

B. 客户余款未结坏账了，怎么做账务处理

坏账准备是指企业的应收款项（含应收账款、其他应收款等）计提的，是备抵账户。企业对坏账损失的核算，采用备抵法。在备抵法下，企业每期末要估计坏账损失，设置“坏账准备”账户。备抵法是指采用一定的方法按期（至少每年末）估计坏账损失，提取坏账准备并转作当期费用。实际发生坏账时，直接冲减已计提坏账准备，同时转销相应的应收账款余额的一种处理方法。
一、坏账准备的主要账务处理
（一）资产负债表日，企业根据金融工具确认和计量准则确定应收款项发生减值的，按应计提的坏账准备金额，借记“资产减值损失” 科目，贷记本科目。本期应计提的坏账准备大于其账面余额的，应按其差额计提；应计提的金额小于其账面余额的差额做相反的会计分录。
（二）对于确实无法收回的应收款项，按管理权限报经批准后作为坏账损失，转销应收款项，借记本科目，贷记“应收账款”、“预付账款”、“应收利息”、“应收分保保险责任准备金”、“其他应收款”、“长期应收款”等科目。
（三）已确认并转销的应收款项以后又收回的，应按实际收回的金额，借记“应收账款”、“预付账款”、“应收利息”、“应收分保保险责任准备金”、“其他应收款”、“长期应收款”等科目，贷记本科目；同时，借记“银行存款”科目，贷记“应收账款”、“预付账款”、“应收利息”、“应收分保保险责任准备金”、“其他应收款”、“长期应收款”等科目。
已确认并转销的应收款项以后又收回的，企业也可以按照实际收回的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。

C. 某客户已经不欠钱，但应收账款科目尚有余额，应该怎么冲，怎么写会计分录

有两种方法去解决：
1、如果你企业已经计提了坏账准备，可以用计提的坏账准备去核销：
借：坏账准备
贷：应收账款
2、没有计提坏账准备的企业，视为企业的一项损失，体现当期损益：
借：资产减值损失
贷：应收账款
特此回答！

D. 企业帐户余额与银行多年来一直来对不起来,会计该如何处理帐

下大力量必须对清，找出未记账的账项追责，一查到底。

E. 如何进行账务处理

1、零余额账户，开户存入10元
借：银行存款 10
贷：库存现金 10
2、购买支票存入100元到账户
借：银行存款 100
贷：库存现金 100
3、购买支票从银行账户扣款70元，这个地方一定注意了！很多小伙伴会将这笔费用放入到财务费用中，根据会计准则，财务费用是指：企业在生产经营过程中为筹集资金而发生的各项费用。包括企业生产经营期间发生的利息支出（减利息收入）、汇兑净损失（有的企业如商品流通企业、保险企业进行单独核算，不包括在财务费用）、金融机构手续费，以及筹资发生的其他财务费用如债券印刷费、国外借款担保费等。而这笔70元其实是属于支票的工本费，不属于企业筹资发生的财务费用，应记管理费用科目核算
借：管理费用——办公费 70
贷：银行存款 70
4、以上还只是做会计分录或者说是记账，还需进行登账，登账就涉及到需要登记到以下账簿：现金日记账、银行存款日记账、管理费用明细账（多栏式明细账）。

F. 应收账款的余额有几分钱挂帐，帐务上应如何处理

一般是挂在帐上没有关系的。如果你要消帐，可以把这些客户的欠款金额明细列出来，打一份报告说明情况，然后请公司主管签名同意消帐，然后才能消帐。切忌会计人员擅作消帐的动作。

G. 一个小公司开始建账时，银行存款有余额，做账时如何做会计分录

一、10月份的银行对账单余额 的处理：

1、如果你前面已经做了实收资本，

比如：借：银行存款 10万（比如）

贷：实收资本 10万

那么现在的余额3478元是自然形成的，

也就是通过一些费用凭证得出这个余额的。

2、如果这个余额是做完资本金，那么：

借：银行存款 3478元

贷：实收资本 3478元

二、纳10月份税的处理

一般纳税人：（刚设立应该不是一般纳税人）

小规模纳税人：

借：主营业务税金及附加 （986+49.3+29.58） 1064.88元

贷： 银行存款 1064.88元

这个是处理开公司以前的；

以后就应该通过：

应交税费－－应交增值税、

应交税费－－应交城建税、

其他应缴款

等科目作分录。

三、税金是不应该这样合并的，如果要查这一年增值税或者城建税一共缴纳了多少钱，就没有准确的数额了。而起超市应该是缴纳增值税，不能进主营业务税金及附加

借 ：现金

贷 ： 应交税费——增值税

主营业务收入——商品销售收入

借 ：主营业务税金及附加

贷：应交税费——城建税

教育费附加

(7)客户账上余额怎么会计处理扩展阅读：

企业未按纳税义务发生时间收，主要指企业未遵循权责发生制的原则，对应计的销售收入采取拖后或记入往来账户不及时转销售收入。我们进行征税筹划时，应注意：

⑴审查企业的销售是否合理，通过确认企业的销售方式进行稽查。对一般销售业务，如交款提货、委托收款、托收承付等结算方式，其销售成立的标志有两个，

一是商品、产品已经发出；

二是货款已经收到，或者已取得收取价款的凭证。对其他销售方式，按财务惯例规定，分别确定收入的实现时间。

⑵审查企业的销售发票、运费结算等原始凭证，结合“产成品”、“自制半成品”、“库存商品”、“生产成本”等贷方明细账和企业“产品（商品）出库单”，查明企业销售发票是否已经开出，商品产品是否已经发生。

H. 银行账面余额多了如何账务处理

呵呵~银行多出钱来的情况倒是少见。
如果实在找不出原因来或许可以按照现金盘盈的方法处理。
借:银行存款
贷:待处理财产损溢
确认处理:
借:待处理财产损溢
贷:营业外收入。

I. 我公司现在要清理应收账款贷方余额，这些是客户多打给我们的钱，怎么做会计分录。

确认应收账款时：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应缴税费--应交增值税（销项税额）
计提坏账时：
借：资产减值损失--计提的坏账准备
贷：坏账准备
确认坏账时：
借：坏账准备
贷：应收账款
已确认的坏账收回时：
借：应收账款
贷：坏账准备
借：现金 / 银行存款
贷：应收账款
你的这种情况，先计入“待处理财产损益”然后等领导的批准，看是确认不用给人家退回去了（其他应付款），计入“营业外收入”，又或者按你说的冲“坏账准备”，那么就是
借：应收账款
贷：坏账准备
借：现金 / 银行存款
贷：应收账款
不过这样有个麻烦，就是你的“应收帐款”有明细呢，要把明细做对了，跟你账上的应收款明细对上。

J. 既是供应商又是客户的，期末对账时，发现两边都挂账了，结转余额如何进行。

亲 找到以下专家提供的资料您看一下

冲销会计分录如下：

借：主营业务成本 1350（红字）

贷：库存商品 1350（红字）

这里我们用红字冲销法做冲销分录。

在本例中，主营业务成本在发生时记在借方反映是其真实成本的增加，当这部分实际发生的成本减少时我们从业务实质出发也必须从相同方向冲减，从哪里来再从哪里回，这也是我们会计所强调的会计信息质量的要求。因为实质就是对成本增加的冲减，故必须在发生增加的一方进行红字冲销。

(10)客户账上余额怎么会计处理扩展阅读

红字冲销法的应用：

举例：预付供应商货款2000元，但因为账户提供错误发生款项退回，会计分录如下：

1、预付供应商货款时，做会计分录，如下：

借：预付账款 2000

贷：银行存款 2000

2、预付的货款退回时，用红字冲销法做相反的会计分录，如下：

借：预付账款 -2000

贷：银行存款 -2000

在会计处理中一切都要根据业务发生过程来记录，因为这笔业务是付出去又退回来，所以必须要反映这两个过程，特别是退回来的过程就要做两笔分录；也就是会计处理要留下痕迹，这是证据链的一环【回答】

怎么把多的账面金额冲掉 做什么分录 【提问】

把多出来的供应商明细余额和客户往来明细余额冲掉【提问】

把多记的红冲了分录不变 金额负数【回答】

用应收和应付冲掉吗？【提问】

嗯【回答】

收款单和付款单科目选哪个 选什么科目作为中间科目【提问】

收款单【回答】