代垫的运费会计分录怎么做
❶ 对方代垫运费怎么做分录
借：材料采购
贷：其他应付款
代垫的350元中的增值税抵扣金额=350*7%=24.5元,计入采购成本的部分=350-24.5=325.5元。
代垫运费凭证，注明：对方代垫运费350元
借：库存商品
应交税费－应交增值税（进项税金）
贷：应付账款
(1)代垫的运费会计分录怎么做扩展阅读：
（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额
（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
❷ 代垫运费可会计分录怎么做
分情况的
一 、合同规定运费由购货方承担，运输公司将运费发票开给购货方，且三方有代付运费协议。 销货方代垫运费
购货方会计分录如下：
购进材料，并收到代垫运费发票
借 原材料
借 应交税金--应交增值税--进项税（如果是一般纳税人）
贷 其他应付款--应付b厂运费
支付运费
借其他应付款--应付b厂运费
贷:银行存款
销货方分录如下：
付运货款时:
借:其他应收款－－代垫a厂运费
贷:银行存款
把发票转给a厂 ,收回代垫运费及货款:
借：银行存款
贷：应收账款－－ a厂
其他应收款－－代垫a厂运费
二、 如果运输公司直接把发票开给b厂(不给a厂),吧在销货的同时收取的全部款项中包含此运费,则此运费为价外费用并入销售额，不用再单独收取
b厂付运费时:
借:销售费用
应交税费－－增值税（进项税）
贷:银行存款.
不用再跟a厂收取
❸ 在销售产品中我方代垫的运费，应如何做会计分录
就代垫运费经济业务
代付时
借：应收账款
贷：银行存款
收回时
借：银行存款
贷：应收账款
❹ 企业购入材料 对方代垫运杂费 怎么做会计分录
借：材料采购
贷：其他应付款
代垫的350元中的增值税抵扣金额＝350＊7％＝24.5元，计入采购成本的部分＝350－24.5＝325.5元。
代垫运费凭证，注明：对方代垫运费350元
借：库存商品
应交税费－应交增值税（进项税金）
贷：应付账款
(4)代垫的运费会计分录怎么做扩展阅读：
(一)企业采购检查传入的材料和产品,但支付尚未支付,按照有关文件(发票账单记录实际价格的发票,随货同行或暂估价值),借记“材料采购”、“在途物资”等科目,按照扣除增值税,借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”等科目,根据处理价格和信用这个帐户。
企业采购物资，是由于供应商在交付货物时少付货款造成的损失。当供方弥补了货款不足时，借方应记录“应付账款”，贷方应将相应金额划入“待处理财产的损益”中
(二)接受单位因提供劳务而未付的款项，应当按照供应单位的发票金额，贷记“生产成本”、“管理费用”等科目。在付款时，借记本科、学分“银行存款”等。
❺ 代垫运费怎么做会计分录
按重量分摊运费：
A材料：100/(100+150)*3000*0.93＝1116
B材料：150/(100+150)*3000*0.93＝1674
运输费计入材料成本，所以会计分录：
借：材料采购——原材料A 21116
材料采购—— 原材料B 31674
应交税金——应交增值税（进项税额）8710
贷：应付账款 61500
对方代垫运费记入材料成本
❻ 贸易中代垫运费会计分录怎么做
收款记预收，付款记预付，收票（货票和运费票）冲预付，开票冲预收，运费票转给丙时，也冲对丙的预收。
❼ 代垫运费的问题（帮我做做会计分录，谢谢）
1.预收款时：借：银行存款 157000 贷：预收账款 1570002.销售时：借：预收账款 151632 贷：主营业务收入 129600 应缴税费—增值税（销项税额） 220323.代垫运费时：借：预收账款 800 贷：银行存款 8004.退回多余款：借：预收账款 4568 贷：银行存款 45685.银行结算收费：借：管理费用 10 贷：银行存款 10
❽ 代垫运费和支付运费的区别怎么做会计分录
销货方代垫运费的前提条件是合同规定运费由购货方承担，运输公司将运费发票开给购货方；且三方有代付运费协议。而支付运输费按照销售合同规定办理即可。
销货方代垫运费购货方会计分录如下：
借
原材料
应交税金--应交增值税--进项税（如果是一般纳税人，合法的运费可按7%抵扣）
贷
应付账款--销货方
作为供货方在销售产品的同时，代垫运费必须符合以下两个条件：
一、运费发票必须出具给采购方；
二、运费必须由采购方瑜运输方直接结算。
支付运输费会计分录
借：营业费用
贷：现金（如果是用银行支付的话就记入“银行存款”科目就行，不过，一般都是直接用现金支付的。）
❾ 销售商品由供货方代垫运费在会计上应该怎么做会计分录
销售商品由供货方代垫运费的会计分录为：
借：应收账款
银行存款
收回代垫运费时，
借：银行存款
贷：应收账款
《企业会计准则应用指南——会计科目和主要账务处理》（财政部财会[2006]18 号）
“1122 应收账款”科目：
1、本科目核算企业因销售商品、产品、提供劳务等经营活动应收取的款项。
2、代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。收回代垫费用时，借记“银行存款”科目，贷记本科目。
《增值税暂行条例实施细则》第十二条第三款的规定，同时符合以下两个条件的代垫运费不属于价外费用：一是承运部门的运费发票开具给购货方的；二是纳税人将该项发票转交给购货方的。
❿ 代垫运费怎么做分录
销售商品时:
借:应收帐款-某某公司21000
贷:主营业务收入17948.72
应交税金-销项税3051.28
代垫运费不用交税记入其他应收款
借:其他应收款1000
贷:现金
收回时:
借:现金1000
贷:其他应收款1000