垫付怎么做会计分录
『壹』 垫付税款怎么做会计分录
计提时：
借：其他应收款--垫付税款
贷：应交税费
垫付税款时：
借：应交税费
贷：银行存款
『贰』 垫付款项怎样作会计分录
业务发生时： 借 其他应收款——**单位
贷 现金
收到款项时做相反分录。
如果在销售商品中发生应收货款和垫付费用，则：
借 应收账款——**单位 货款（含税价）
借 其他应收款 费用
贷 主营业务收入 货款（不含税价）
贷 应交税金——销项税额（税金）
贷 现金 费用
垫付时
借：管理费用—办公费用
贷：其他应付款报销时
借：其他应付款
贷：银行存款或库存现金
1、购买完用品后需要开正规发票，然后凭借采购清单和发票报销，记账的话财务那边会有，自己也可以建立一个采购用品清单的OFFICE软件文档，方便查看。
2、正常的话，每个公司有自己的采购及报销制度，按照制度走就可以了。
3、如果数额大的话，可以预支货款，或者申请公司付款。
(3)垫付怎么做会计分录扩展阅读：
会计分录在实际工作中，是通过填制记账凭证来实现的，它是保证会计记录正确可靠的重要环节。会计核算中，不论发生什么样的经济业务，都需要在登记账户以前。
按照记账规则，通过填制记账凭证来确定经济业务的会计分录，以便正确地进行账户记录和事后检查。会计分录有简单分录和复合分录两种。
会计分录不同于记账凭证：记账凭证要求要素齐全，并有严格的审核与编制程序,而会计分录则只是表明记账凭证中应借应贷的科目与金额，是记账凭证的最简化形式。会计分录通常只是为了讲解方便而出现在书本之中，在会计实务中是很少出现会计分录的
『肆』 垫付运费的会计分录
等实际发生代垫时再做帐，
借：其他应收款--XX公司1000
贷：现金/银行存款1000
也可以和货款做在一起
借：应收账款--XX公司4000
贷：主营业务收入3000 （没有考虑增值税） 现金/银行存款1000
如果是垫付的走其他应收款比较好，如果运费是自己的一项收入就应该走应收账款。
第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；
第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。
(4)垫付怎么做会计分录扩展阅读：
企业销售收入的确定，应遵循权责发生制的原则，企业应当在发生商品、提供劳务，同时收讫价款或取得索取价款的凭据时，确认销售收入的实现。
⑴采取交款提货销售方式，无论产品（商品）是否发出，只要货款已经收到，发票账单和提货单已经交于购货方，即作为销售收入的实现。
⑵采取预收货款销售方式，在收到购货单位的预收货款。产品（商品）已经发出时，作为销售收入的实现。
⑶采取赊销和分期收款销售方式，以本期实际收到的价款或以合同约定的本期应收价款确认销售收入的实现。
⑷采取托收承付或委托银行收款销售方式，在发出产品（商品）并办妥托收手续时，确认销售收入的实现。
⑸采取委托代销方式，收到代销单位的代销清单时，确认销售收入的实现。
加⑸ 采取委托代销方式 分两种情况，一种是买断代销，应当有和代销商签订相关凭证后计入该企业的收入；另一种按代销商的业绩会费的，才是收到代销单位的代销清单时，确认销售收入的实现。
⑹采取商业汇票结算销售方式，以收到购货方开出并承兑的商业汇票时，确认销售收入的实现。
『伍』 垫付货款会计分录怎么做
1、购买方，
借：原材料/库存商品等
贷：应付账款/其他应付款
2、付款方
借：应收账款/其他应收款
贷：银行存款/现金等
『陆』 公司垫付的钱要从工资中扣除的会计分录怎么做
计提工资时
借：相关成本费用－工资50000
贷：应付职工薪酬－工资50000
支付时
借：应付职工薪酬－工资50000
贷：其他应收款－垫付款1000
其他应收款－工作服500
其他应付款－捐款1000
银行存款（或库存现金）47500
『柒』 给供应商垫付运费应如何做会计处理及会计分录
根据两种情况来做会计分录：
1、
借：其他应收款
贷：银行存款
2、如果购货方所买材料按合同由供应商支付运费，材料未付款时，会计分录应该这样做：
借方：原材料
贷方：应付账款--某供应商
现金或银行存款 （运费）
将运费单据给供应商。材料款已付或为供应商垫付其他业务运费，可入“其他应收款”
『捌』 垫付的账务处理应该怎么做
A公司在支付服务费和代垫费用时可以一笔转账吗？
可以，只要记账时分开就行了。由于此笔付款是应付和垫付，所以，建议分开支付（分两次），这样银行里会留下两次支付的痕迹，一旦产生纠纷，证据比较确凿。
用途怎么写呢？
可以分开写，也可写一笔的用途。不论用途怎么写，如果一次支付，都无法从银行记录里查到分别的金额（仅一笔金额），所以这里的用途只是银行转款的一个说辞，不具备分开核算的法律意义。
因为涉及第三方代垫费用，用B公司出份说明情况吗？
可以写一份委托付款书，由第三方写，大意是此笔款项由B公司暂时垫付。