货款没给够怎么做会计分录
『壹』 收不回货款，怎么做会计分录
计提坏账准备的企业
借：坏账准备
贷：应收账款
预计可能无法收回的应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、长期应收款等应收预付款项需要做坏账准备。
企业持有的未到期应收票据，如有确凿证据证明不能收回或收回的可能性不大时，应将其账面余额转入应收账款，并计提相应的坏账准备。
(1)货款没给够怎么做会计分录扩展阅读：
1、企业接受的债务人用于清偿债务的非现金资产，应按该项非现金资产的公允价值，借记“原材料”、“库存商品”、“固定资产”、“无形资产”等科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用，贷记“银行存款”“应交税费”等科目，按其差额。借记“营业外支出”科目。涉及增值税进项税额的，还应进行相应的处理。
2、将债权转为投资，企业应按应享有股份的公允价值，借记“长期股权投资”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用，贷记“银行存款”、“应交税费”等科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。
3、修改其他债务条件进行清偿的，企业应按修改其他债务条件后的债权的公允价值，借记本科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。
『贰』 销售产品但尚未收到货款，这个会计分录怎么做呢
销售产品但尚未收到货款，作会计分录分两种情况：
1、存货发出即满足收入确认条件：
借：主营业务成本
贷：库存商品
同时，
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
2、存货发出还不能确认收入，需要对方确认收货：
借：发出商品
贷：库存商品
(2)货款没给够怎么做会计分录扩展阅读
1、商品销售的核算
在采用售价金额核算的情况下，零售企业每日营业终了时，各营业柜组(实物负责小组)清点销货款，填制商品进销存日报表及内部缴货单，连同销货款送交企业财会部门据以入账。
应当注意的是，这里所说的商品售价与批发企业不同，零售企业销售商品的售价是含税售价，即在商品的售价里包含了增值税销项税额，则零售商品实际销售额和增值税销项税额的计算方法为：
商品销售额=含税收入÷(1+增值税税率)
增值税销项税额=商品销售额×税率
2、已销商品进销差价的调整
零售企业在月末，一般是采用差价率计算法来计算已销售商品的进销差价，即：首先计算企业商品的进销差价率，进而据以计算出本月已售商品的进销差价额，再将已售商品进销差价从“商品进销差价”科目转出，并对“商品销售成本”科目进行调整。
『叁』 购进一批材料，货款和增值税都未付款，怎么做会计分录
借：原材料
借：应交税费-增值税-进项
贷：应付账款
为了总括地反映和监督企业应付账款的发生及偿还情况，应设置“应付账款”科目。该科目的贷方登记企业购买材料、物资及接受劳务供应的应付但尚未付的款项。
借方登记偿还的应付账款、以商业汇票抵付的应付账款；期末贷方余额表示尚未支付的应付款项。该科目应按照供应单位设置明细账，以进行明细分类核算。
(3)货款没给够怎么做会计分录扩展阅读：
应付账款的入账时间应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。但在实际工作中应区别情况处理：
1、在物资和发票账单同时到达的情况下。应付账款一般待物资验收入库后，才按发票账单登记入账。这主要是为了确认所购入的物资是否在质量、数量和品种上都与合同上订明的条件相符以免因先入账而在验收入库时发现购入物资错、漏、破损等问题再行调账；
2、在物资和发票账单未同时到达的情况下，由于应付账款需根据发票账单登记入账有时货物已到。发票账单要间隔较长时间才能到达，由于这笔负债已经成立，应作为一项负债反映。
为在资产负债表上客观反映企业所拥有的资产和承担的债务，在实际工作中采用在月份终了将所购物资和应付债务估计入账待下月初再用红字予以冲回的办法。因购买商品等而产生的应付账款，应设置“应付账款”科目进行核算，用以反映这部分负债的价值。
应付账款一般按应付金额入账，而不按到期应付金额的现值入账。如果购人的资产在形成一笔应付账款时是带有现金折扣的，应付账款入账金额的确定按发票上记载的应付金额的总值（即不扣除折扣）记账。在这种方法下。
应按发票上记载的全部应付金额，借记有关科目贷记“应付账款”科目；获得的现金折扣冲减财务费用。
『肆』 转账付货款,货没收到怎么做会计分录
转账付货款：
借：预付账款--XXXXX
贷：银行存款
收到货物：
借：库存商品(或原材料)--XXX
贷：预付账款--XXXXX
『伍』 货款收不回要怎样做会计分录
计提坏账准备的企业
借：坏账准备
贷：应收账款
不计提的企业
借：管理费用
贷：应收账款
求采纳为满意回答。
『陆』 货款已付 发票已收 货未到怎么做会计分录
借：在途物资
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
『柒』 一般纳税人销售时没有收到货款如何做会计分录
一般的销售商品时
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费/应交增值税/销项税
收到货款时
借：银行存款或库存现金
贷：应收账款
『捌』 货款未一次付清怎么做会计科目
购货方如果是先验收货物，取得购物发票50000元，支付货款20000元做：（假设为普通发票）
借：原材料-**材料50000
贷：银行存款 20000；
贷：应付账款-**单位 30000；
待下次付款做：
借：应付账款-**单位 30000；
贷：银行存款 30000.