误收一笔钱怎么写会计分录

① 想请教大家，别人误转入一笔帐到本公司帐户，现在要退回， 1.我收到钱的时候会计分录怎么写 2.我

收到钱时，
借:银行存款
贷:其他应付款
退回对方时，
借:其他应付款
贷:银行存款
以上两笔均可用银行凭单做附件。

② 2013年8月地税局误收税款，12月退税给企业，会计分录怎么写有高手请指教，谢谢！

地税局退回的959元
如果计入2013年
借：银行存款
贷：本年利润
如果计入2014年
借：银行存款
贷：以前年度损益调整
同时
借：以前年度损益调整
贷：利润分配—未分配利润
金额都是959，自己填上吧。

③ 企业基本账户收到莫名一笔钱，会计分录如何处理

挂往来，
借：银行存款
贷：其他应付款，
不可以做收入，不是你的钱迟早要还人家的

④ 公司收到一笔货款,但账上已经平了,不知道怎么做会计分录

1、如题所述，应先清理一下应挂账的销售业务是否已全部作应收账款挂账处理，其次则应检查是否存在会计处理出错的情形（例如，应挂账处理的销售业务未予挂账处理或挂账科目有误），再次，应立即启动对账程序（与对方公司进行对账，包括业务往来和资金往来等所有事项），应开展一系列工作对该笔收款进行核实；

2、在未取得结论前，可先进行如下会计处理：
借：银行存款
贷：其他应付款（或应收账款科目）
注：由于未能核实具体收款情由，建议挂账于“其他应付款”为妥，避免与正常往来业务发生混淆或产生误导情形；
3、以上仅供参考，请予核实。

⑤ 请问误付了一笔钱如何做账

视为其他应收款处理。摘要或附件中：记明某人在某日某时在处理付款业务时，因误操作而重汇金额各对方收款单位账号。误操作人员签字；收回该款后，注明此款收回，也须当事操作人签字。

⑥ 有一笔账款无法收回了，会计分录该怎么写

当坏账实际发生时，冲销已计提的坏账准备和相应的应收款项。 eg：业务发生时：借：应收账款 贷：主营业务收入 计提坏账时：借：资产减值损失----计提坏账准备 贷：坏账准备 坏账实际发生时：借：坏账准备 贷：应收账款 ok可以了

记得采纳啊

⑦ 别的事业单位误转入我单位的账款如何退回怎么做会计分录

收到货款
借：银行存款
贷：其他应付款
退回付款单位/转入收款单位
借：其他应付款
贷：银行存款
有银行凭证就可以了，最好让对方出份证明，夹在帐中

⑧ 2013年做错了一笔会计分录，我该怎么调账怎么写分录

你好。会计分录如下：
借：以前年度损益调整-4878
贷：银行存款
再做一笔正确的就可以了
望采纳

⑨ 公司汇款错误，钱又打回来。如何做会计分录

1、对退回的资金可以按原凭证会计科目的方向做红字金额（即红冲）。

2、再做一张正确的会计凭证

3、公司银行流水反映的应是：

（1）支出一笔；

（2）红字被冲回一笔；（视同收入）

（3）支出一笔；实际是只支付一笔资金。

4、具体的会计分录是：

收到错汇的钱时会计分录为

借:银行存款

贷:其他应付款

退款时的会计分录为

借:其他应付款

贷:银行存款

(9)误收一笔钱怎么写会计分录扩展阅读：

1、取得或编制其他应付款明细表，复核其加计数是否准确，并与明细账、总账和报表有关项目进行核对。

2、实施分析性复核。

3、抽取其他应付款进行函证。

4、对发出询证函未能收回的或回函结果与企业账面记录不符的，采用替代程序，审查下一年度明细账，或追踪至其他应付款发生时的经济业务凭证等。

5、抽查明细账、记账凭证及原始凭证

（1）检查入账依据是否符合现行制度规定。查明是否有将应付账款、应付票据、预收账款和短期借款等其他一些本不属于其他应付款范围的内容放在其他应付款中核算。

（2）检查相关经济业务是否真实、合法。查明企业有无将应属企业本期收益和费用的项目通过其他应付款科目来核算，或在其他应付款科目项下坐收坐支。

（3）检查长期挂账的其他应付款，查明原因，并做出记录。

（4）检查债权人不明确和数额异常的其他应付款项目。

（5）检查应付股东、高级管理人员、董事、联营企业和关联企业的款项。检查企业有无利用其他应付款截留收入、虚挂费用或隐瞒盈亏。

（6）检查出现借方余额的其他应付款项目，查明原因,必要时作重分类调整。

6、询问管理人员并利用分析性复核结果，检查其他应付款的完整性。

7、检查其他应付款是否已在资产负债表及其附注中恰当披露。

8、完成其他应付款审定表。