负数增值税发票会计分录怎么做
『壹』 开具负数普通发票怎么做会计分录
开销项负数大体上有二种情况,
第一,是对方公司已经抵扣,已收到对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数.根据税票,入库单,借: 主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项) 贷: 应收账款或银行存款
第二,是对方公司没有抵,将发票退回,那么就像你所说的,开完负数后,和正数发票一起留存.
『贰』 关于负数发票怎么做会计分录 急救急救
收入低于3万的 都是不缴增值税或营业税
账务上 9月份 做负数发票的分录
你的分录做错了
再说 你的1200的税费也不清楚你是怎么计算出来的
你可以追问的
比写在评论里好多了
你确认收入40000
借：应收账款或库存现金或银行存款 40000
贷：主要业务收入 40000
计提营业税
借：营业税金及附加 1200
贷：应缴税费-营业税 1200
计提营业税附加
借：营业税金及附加
贷：应缴税费-营业税的附加税
结转损益的分录 不做了
次月申报后缴税
借：应缴税费-营业税 1200
贷：银行存款或现金存款 1200
『叁』 销项负数增值税发票的会计分录
开具红字增值税专用发票的前提条件，必须收到对方的经税务机关审批的开具红字专用发票通知书。
1、先开一张红字发票把上月或以前的错误发票冲销，会计分录和以前做的一样，只是用红字而已。
2、再补开一张正确的发票给对方，账务处理按正常销售处理，只是不需再结转销售成本。
『肆』 请问收到负数增值税专用发票，账务处理怎么做和进项税转出有关系吗请指点
可能是由于销售退回或折让引起的，但一般都是开红字增值税发票，还没有遇到过负数增值税发票，应该跟红字发票一样用吧。
跟进项税额转出应该没有关系，进项转出不需要红字发票。
『伍』 销项负数发票怎么做账
开具增值税负数发票做的帐务处理如下：
（1）如果已支付货款，对方退还货款
借：银行存款
贷：库存商品或原材料
贷：应交税费-应交增值税-进项税转出
（2）未支付货款
借：应付账款-**单位
贷：库存商品或原材料
贷：应缴交税费-应交增值税-进项税转出
(5)负数增值税发票会计分录怎么做扩展阅读
开销项发票负数大体上有二种情况：
第一,是对方公司已经抵扣,已收到对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数.
根据税票,入库单
借:
主营业务收入
借：应交税金-应交增值税-销项税
贷:
应收账款或银行存款
第二,是对方公司没有抵扣,将发票退回,开完负数后和正数发票一起留存.
开具负数发票的发票联附在冲减销售的记帐凭证后面作为原始凭证；购货方退回的发票联和抵扣联附在开具的负数发票的发票联和抵扣联后面，作为开具负数发票的依据，不需作帐。
参考资料来源：网络-应交税费
『陆』 我买材料，材料未到，收到一张销项负数的增值税发票，请问我应该如何做会计分录
买材料，材料未入库，应计入在途物资或者在途商品。借：在途物资--A / 应交税金----应增（进项税额） 贷：应付账款----xx单位
收到一张销项负数发票，应调整以前账务处理做红字处理，做进项税额转出。 分录：借：原材料/库存商品 -1 贷方：应付账款 -1 / 应税--应增（进项税额转出） +1
『柒』 增值税普通发票销项负数怎么做账
填开负数发票
主要功能：当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方需要退货，但蓝字普通发票已抄税不能作废，此时可开具负数发票来冲抵。增值税普通发票负数开具和增值税专用发票负数开具有所不同，增值税普通发票在开具负数发票时，不需要填写红字发票信息表编号，可以在开票系统中直接开具。
操作步骤：
【第一步】点击“发票管理/发票填开管理/增值税普通发票填开”菜单项，在弹出“发票号码确认”提示框中点击“确认”按钮后，打开发票填开界面，如图5-2-2-3-1所示。
【第二步】点击普通发票填开界面工具条上的“”按钮，便弹出“销项正数代码号码填写、确认”窗口，如图5-2-2-3-2所示。
【第三步】在此窗口中直接填写负数发票所对应正数发票的“发票代码”、“发票号码”，为保证用户输入数据的准确性，系统采用加密方式显示发票代码和发票号码，并且需要输入两次进行准确性校验，两次输入完全相同时，点击“下一步”按钮进入填开界面。如果两次输入不一致，系统给予相应提示信息，如图5-2-2-3-3所示；
【第四步】发票代码和发票号码填写完毕后，点击“下一步”按钮，系统将根据所填写发票的情况显示不同的确认窗口：
第一种情况：若填写蓝字专用发票代码、号码后，数据库中无对应蓝字发票，直接点击“下一步”按钮后，显示相应的提示信息，如图5-2-2-3-4所示。
第二种情况：若填写蓝字专用发票代码、号码后，数据库中有对应蓝字发票，则点击“下一步”按钮后显示出本张负数发票对应的正数发票票面信息，如图5-2-2-3-5所示。
【第五步】如果系统能够从发票库中查找到对应正数发票信息，则点击“确定”按钮后，系统进入负数发票填开界面并自动调出票面信息，如图5-2-2-3-6所示；否则需要在负数发票填开界面手工填写各项信息。其中，备注栏中自动显示对应的蓝字发票的发票代码和号码。
【第六步】确认发票填开界面上的所有信息正确后，点击“打印”按钮开具红字专用发票。
% 注意：
①对带有折扣的蓝字发票开具相应红字发票时，若数据库中有蓝字发票信息，则系统会自动调出票面信息并将折扣分摊反映在对应的商品行中。
②销项负数发票不允许附带销货清单，也不能再添加折扣。
③库中有对应的蓝字发票时，红字发票的合计金额、税额不能大于原蓝字发票；库中没有对应原蓝字发票的时，合计金额绝对值不大于单张开票限额。
④一张正数发票可以分多次红冲，但所开全部负数发票的总金额、总税额必须小于等于对应的正数发票。
⑤填开作废发票、空白作废发票、负数发票不能开具负数。
『捌』 增值税发票开负数之后账务处理
开具增值税负数发票做的帐务处理如下：
（1）如果已支付货款，对方退还货款
借：银行存款
贷：库存商品或原材料
贷：应交税费-应交增值税-进项税转出
（2）未支付货款
借：应付账款-**单位
贷：库存商品或原材料
贷：应缴交税费-应交增值税-进项税转出
(8)负数增值税发票会计分录怎么做扩展阅读
1、开负数发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票，开出的发票，只要收回发票联和抵扣联把发票作废就行不要开负数发票。
2、一般纳税人因销货退回、销售折让或发票票面错误等原因需要销售方开具红字专用发票的，应持内容填写齐全的《开具红字增值税专用发票申请单》到办税服务厅办理，“开具红字专用发票理由”应详细阐明。
3、因购货方无法退回专用发票的发票联和抵扣联，销货方收到购货方当地主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》的，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。
『玖』 开的销项负数发票怎么做会计分录
开具增值税负数发票做的帐务处理如下：
（1）如果已支付货款，对方退还货款
借：银行存款
贷：库存商品或原材料
贷：应交税费-应交增值税-进项税转出
（2）未支付货款
借：应付账款-**单位
贷：库存商品或原材料
贷：应缴交税费-应交增值税-进项税转出
(9)负数增值税发票会计分录怎么做扩展阅读
开销项发票负数大体上有二种情况：
第一,是对方公司已经抵扣,已收到对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数.
根据税票,入库单
借: 主营业务收入
借：应交税金-应交增值税-销项税
贷: 应收账款或银行存款
第二,是对方公司没有抵扣,将发票退回,开完负数后和正数发票一起留存.
开具负数发票的发票联附在冲减销售的记帐凭证后面作为原始凭证；购货方退回的发票联和抵扣联附在开具的负数发票的发票联和抵扣联后面，作为开具负数发票的依据，不需作帐。
『拾』 请问负数红字发票会计分录怎么做我们是交营业税
做相反分录（红字）就可以。
希望能帮助到您！