含税发票会计怎么付

⑴ 付购买发票税金,会计分录怎么做

1、付购买发票税金计入财务费用科目；
2、具体会计分录是：
借：财务费用-手续费
贷：银行存款
3、财务费用指企业在生产经营过程中为筹集资金而发生的筹资费用。包括企业生产经营期间发生的利息支出（减利息收入）、汇兑损益（有的企业如商品流通企业、保险企业进行单独核算，不包括在财务费用）、金融机构手续费，企业发生的现金折扣或收到的现金折扣等。但在企业筹建期间发生的利息支出，应计入开办费；为购建或生产满足资本化条件的资产发生的应予以资本化的借款费用，在“在建工程”、“制造费用”等账户核算。

⑵ 开出的增值税普通发票如何在会计做账

销售方销售商品开出增值税普通发票时，会计分录为：

借：银行存款/应收账款/预收账款等

贷：主营业务收入

应交税费—应交增值税（销项税额）

增值税专用发票和增值税普通发票对于销货方来说是一样的，它都要按照收入来计算增值税。购货方如果是一般纳税人，需要进项税来抵销项税，因此就要增值税专用发票，而增值税普通发票不可以抵扣。

(2)含税发票会计怎么付扩展阅读

增值税专用发票和增值税普通发票区别主要在于购货方，因为取得增值税专用发票就可以抵扣，增值税普通发票就不可以抵扣，不抵扣对他的是否交税就有影响。因此一般纳税人都要增值税发票。

正因为收到的增值税普通发票是不存在认证与抵扣问题，所以需要与其他普通发票一样全额计入采购成本入账，发生会计处理如下：

借：原材料/库存商品等科目——（ 价税合计金额）

贷：银行存款/应付账款等科目

⑶ 购买增值税专用发票会计分录怎么做

现在的增值税专用发票是直接领用的，不需要购买。
如果有的地方还需要缴纳工本费购买增值税专用发票，则会计分录如下：
借：管理费用---办公费
贷：银行存款（或库存现金）

⑷ 报销凭证中含有增值税专用发票，会计该怎么做账，怎么写分录

报销凭证中含有增值税专用发票，做会计凭证时把增值税进项税额单独计入应交税费—应交增值税（进项税额），把不含税金额计入相关成本费用科目。

⑸ 开了增值税发票后，我该如何做帐

开发票后，账务处理如下：

1、一般纳税人企业

借：银行存款（应收账款）

贷：主营业务收入（其他业务收入）

贷：应交税金-应交增值税（销项税）

2、小规模企业，因为增值税不存在进项、销项的问题，所以应交增值税不用设下级科目。

借：银行存款（应收账款）

贷：主营业务收入（其他业务收入）

贷：应交税金-应交增值税

(5)含税发票会计怎么付扩展阅读：

分录格式

第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；

第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。

会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。

需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。

⑹ 增值税专用发票怎么抵扣会计分录怎么做

一、抵扣

增值税发票的抵扣联是要单独装订成册留备查的，不需要在会计凭证后做附件，如有增值税发票未认证的则抵扣联同发票一起做为原始会计凭证。由于实行凭发票购进税款扣税，购货方要向销货方支付增值税，因此也是完税凭证，起到销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明的作用。

二、相关会计分录

1、收到进项：借：应交税费—应交增值税（进项税）

2、开出增值税发票：贷：应交税费—应交增值税（销项税）

销项 - 进项 = 本月应该交税金（销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：应交税费—未交增值税，月末，应交税费—应交增值税 科目余额应该是0）

3、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是正数（余额在贷方）则：

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费—未交增值税

4、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是负数做相反分录，如果月末《应交税费—未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵；如果月末《应交税费—未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额。

5、交税后：

借：应交税费—未交增值税—已交增值税

贷：银行存款

(6)含税发票会计怎么付扩展阅读：

（一）采用预收货款、托收承付、委托银行收款结算方式的，为货物发出的当天。

（二）采用交款提货结算方式的，为收到货款的当天。

（三）采用赊销、分期付款结算方式的，为合同约定的收款日期的当天。

（四）将货物交付他人代销，为收到受托人送交的代销清单的当天。

（五）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，按规定应当征收增值税的，为货物移送的当天。

(六）将货物作为投资提供给其他单位或个体经营者，为货物移送的当天。

(七）将货物分配给股东，为货物移送的当天。

(八）在货物送出时确定已交现金或已有发票为证的相关手续。

⑺ 购入含税材料，会计分录怎么做

材料是人类用于制造物品、器件、构件、机器或其他产品的那些物质。
含税价是包括税金在内的价。含税价包含的是增值税。
材料金额（不含税）+税额（进项税）＝购入原材料含税价
400+68=468
会计分录是
借：原材料 400
应交税费-应交增值税（进项税额） 68
贷：银行存款/现金/应付账款 468

⑻ 一张增值税发票到会计的先付一部分第二部分付款怎样记账

之了解释：

假定购买原材料不含税10万，税额1.3万，发票到了先付4万，后来第二部分付款7.3万；

借：原材料10

应交税费-进 1.3

贷：应付账款11.3

第一次付款：

借：应付账款 4

贷：银行存款 4

第二次付款：

借：应付账款 7.3

贷：银行存款 7.3

望采纳，谢谢。

⑼ 用现金支付业务招待费750元含税取得增值税普通发票会计分录怎么写

业务招待费的发票是不能抵扣增值税的 所以全额入费用即可
借：管理费用/销售费用-业务招待费 750
贷：库存现金 750